Что значит статус активного участника пенсионного плана и как он влияет на налогообложение

Джулия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам ZAMONA.

Что такое статус активного участника?

Статус активного участника обозначает ваше текущее участие в пенсионных планах, спонсируемых работодателем, таких как 401(k) или пенсионные планы с установленными выплатами. Обладатели этого статуса имеют право на получение пенсионных выплат и определённые налоговые преимущества.

Однако этот статус также накладывает ограничения на возможность получения налогового вычета по взносам в традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA).

Основные моменты

• Статус активного участника подтверждает ваше участие в квалифицированном пенсионном плане.
• Он подразумевает, что вы вносите взносы или имеете право на получение пенсионных выплат.
• Активные участники получают значительные налоговые льготы на взносы в планы SEP или 401(k).
• Тем не менее, этот статус ограничивает налоговый вычет по традиционным IRA согласно правилам IRS.

Кто не считается активным участником

Если вы по своему выбору не участвуете в пенсионном плане работодателя в течение налогового года, вы не являетесь активным участником в этом плане.

Глубже о статусе активного участника

Активный участник имеет право на пенсионные выплаты при выполнении условий плана, будь то план с установленными выплатами (DB) или план с установленными взносами (DC).

Статус активного участника распространяется на лиц, участвующих в следующих типах пенсионных программ:

• Квалифицированные пенсионные планы, включая планы распределения прибыли, DB-планы, пенсионные планы с фиксированными взносами и планы с целевыми выплатами
• Планы 401(k)
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Планы 403(b)
• Квалифицированные аннуитетные планы
• Пенсионные фонды, создаваемые сотрудниками до 25 июня 1959 года
• Планы, учреждённые государством или его подразделениями

В большинстве DB-планов для получения максимальной пенсии необходимо отработать определённое количество лет. В налоговом законодательстве статус активного участника может включать даже сотрудников, временно не участвующих в плане работодателя.

Влияние статуса активного участника на взносы в IRA

Статус активного участника играет ключевую роль при определении права на налоговый вычет по взносам в традиционный IRA. Если вы или ваш супруг(а) являетесь активными участниками в данном году, возможно, потребуется рассчитать допустимый размер вычета.

При превышении дохода вычет может быть ограничен, в зависимости от вашего скорректированного валового дохода (MAGI).

Диапазоны ограничения налогового вычета

В 2023 и 2024 годах IRS установил следующие диапазоны MAGI для права на вычет по традиционному IRA:

• Для одиноких налогоплательщиков, участвующих в пенсионном плане: в 2023 — от $73,000 до $83,000, в 2024 — от $77,000 до $87,000.
• Для состоящих в браке и подающих совместную декларацию, если один из супругов активен в плане: в 2023 — от $116,000 до $136,000, в 2024 — от $123,000 до $143,000.
• Если вы не активны, но супруг(а) участвует в плане: в 2023 — от $218,000 до $228,000, в 2024 — от $230,000 до $240,000.

Работодатели обязаны указывать статус активного участника в форме W-2 (отмечая соответствующий пункт). Для точного определения вычета рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом.

Кто такой активный участник 401(k)?

Активный участник 401(k) — это сотрудник компании, который имеет право участвовать в плане в текущем году, даже если он не вносит взносы.

Может ли активный участник вносить средства в Roth IRA?

Да, активный участник может делать взносы в Roth IRA. Однако следует учитывать лимиты дохода (MAGI) для определения права на участие.

Можно ли одновременно вносить средства в традиционный IRA и Roth IRA?

Да, суммарные взносы в оба типа счетов не должны превышать лимиты IRS — $6,500 в 2023 году и $7,000 в 2024 году, с дополнительным взносом $1,000 для лиц старше 50 лет.

Итоги

Статус активного участника обозначает ваше текущее участие в пенсионных программах работодателя, что даёт право на пенсионные выплаты и налоговые преимущества. Однако он также может ограничивать возможность налогового вычета по индивидуальным пенсионным счетам. Внимательное планирование и консультации с профессионалами помогут максимально эффективно использовать эти возможности.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 20-12-2023. Статья под заголовком "Что значит статус активного участника пенсионного плана и как он влияет на налогообложение" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Что значит статус активного участника пенсионного плана и как он влияет на налогообложение " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.