Как работают интегрированные пенсионные планы: преимущества и особенности

Юлия Каган — журналист в области финансов и потребительских вопросов, бывший старший редактор по личным финансам в ZAMONA.

Что такое интегрированный пенсионный план?

Интегрированный пенсионный план — это система пенсионного обеспечения, организованная работодателем, в рамках которой социальные выплаты по страхованию учитываются при расчёте общей пенсии сотрудника. Проще говоря, работодатели, применяющие такой план, уменьшают размер пенсионных выплат своим сотрудникам на сумму, пропорциональную получаемым ими социальным пособиям. Если бы план не был интегрирован, сотрудники получали бы большую сумму от работодателя.

Основные моменты

• Интегрированный пенсионный план включает в расчёт общих выплат сотрудникам социальное обеспечение.
• Такой подход помогает работодателям снизить расходы на традиционные пенсионные программы, при этом обеспечивая стабильный доход на пенсии для работников.
• Одним из недостатков планов с установленными выплатами является отсутствие контроля участников над инвестициями.

Принцип работы интегрированных пенсионных планов

Пенсионный план — это вид пенсионного обеспечения, когда работодатель вносит взносы в фонд для выплаты ежемесячных пособий сотрудникам после выхода на пенсию. Эти средства инвестируются от имени сотрудника, а доходы используются для обеспечения пенсионных выплат. В последние годы такие планы стали менее распространёнными из-за высокой финансовой нагрузки на работодателей.

Интегрированный план учитывает социальные выплаты сотрудника при формировании пенсионных пособий, что снижает финансовое бремя работодателя.

Участники таких планов получают выплаты как от работодателя, так и из системы социального страхования. Некоторые планы устанавливают общую целевую сумму выплат, достигаемую за счёт комбинации этих источников.

При этом сотрудники защищены законом: согласно нормативам 1986 года, уменьшение пенсионных выплат из частного фонда не может превышать 50% от социальной пенсии.

Причины использования интегрированных пенсионных планов

Решение о внедрении интегрированных планов связано с несколькими факторами. Во-первых, такие планы позволяют работодателям снизить обязательные платежи в государственную систему социального страхования (OASDI), которая финансируется налогом в размере 6,2% от зарплаты сотрудника и такой же долей, уплачиваемой работодателем.

Во-вторых, интеграция предотвращает ситуацию, когда работники с низкой заработной платой получают сумму пенсионных и социальных выплат, превышающую их доход до выхода на пенсию, что считается несправедливым.

В-третьих, компании рассматривают интегрированные планы как инструмент привлечения и удержания талантливых специалистов, поскольку они позволяют предоставлять более высокие пенсионные выплаты более высокооплачиваемым работникам в рамках установленных лимитов.

Преимущества и недостатки планов с установленными выплатами

Планы с установленными выплатами дают участникам уверенность в стабильном доходе после выхода на пенсию. Кроме того, страхование пенсионных обязательств обеспечивается Пенсионной гарантией (PBGC), которая при банкротстве компании берет на себя выплату пенсий.

Среди недостатков — ограниченный потенциал доходности участника, поскольку он не может самостоятельно выбирать инвестиционные инструменты. В отличие от планов 401(k), где инвестиционные решения принимаются индивидуально и могут привести к более высоким доходам, участники пенсионных планов с фиксированными выплатами не контролируют инвестиции.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Пенсионное планирование на дату 18-11-2020. Статья под заголовком "Как работают интегрированные пенсионные планы: преимущества и особенности" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Пенсионное планирование. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Как работают интегрированные пенсионные планы: преимущества и особенности " помогает принимать более разумные решения в категории Пенсионное планирование. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.