Дополнительные добровольные взносы: как они работают и зачем нужны

Юлия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам в издании ZAMONA.

Что такое дополнительные добровольные взносы (ДДВ)?

Дополнительные добровольные взносы — это платежи работника в пенсионный счет, превышающие сумму, которую работодатель вносит в рамках программы сопоставления взносов. Сотрудник может самостоятельно увеличить ежегодные взносы до определённых лимитов, утверждённых Налоговой службой США (IRS).

Основные моменты

• Дополнительные добровольные взносы — это сумма, которую сотрудник вносит сверх обязательных взносов работодателя.
• Превышение лимита взносов в IRA приведёт к налогу на избыточные взносы в размере 6% при выводе средств.
• В 2024 году лимит для взносов в 401(k) составляет 23 000 долларов, с дополнительным бонусом в 7 500 долларов для лиц старше 50 лет.
• Для IRA в 2024 году лимит составляет 7 000 долларов, с дополнительным взносом в 1 000 долларов для тех, кто старше 50 лет.

Понимание дополнительных добровольных взносов

Сотрудники могут делать дополнительные взносы в налогово-отложенные пенсионные планы, такие как 401(k), 403(b), SEP-IRA и SIMPLE IRA. В то же время, в Roth IRA и некоторых Roth-счетах не допускается внесение взносов до вычета налогов — там налоги платятся сразу, но средства можно снимать без налогов в будущем.

Это означает, что дополнительные взносы в традиционные планы позволяют отсрочить уплату налогов до момента выхода на пенсию, что способствует накоплению средств с налоговыми льготами.

Взносы работодателя с сопоставлением

Во многих пенсионных программах работодатель предлагает сопоставлять взносы сотрудника до определённого процента от зарплаты. Например, компания может добавлять 3% от зарплаты сотрудника ежегодно.

Иногда для получения такого сопоставления работник обязан вносить минимум определённого процента сам. Условия могут варьироваться — некоторые компании предлагают более высокие ставки сопоставления, а другие вовсе не предоставляют такую опцию.

Лимиты взносов сотрудников

IRS устанавливает годовые лимиты для взносов в 401(k). В 2024 году максимальная сумма составляет 23 000 долларов. Для лиц старше 50 лет разрешён дополнительный взнос в 7 500 долларов.

Для SIMPLE IRA лимит установлен в 16 000 долларов с дополнительным взносом в 3 500 долларов для людей старше 50 лет. Такие планы предназначены для компаний с численностью сотрудников менее 100 человек.

Лимиты для индивидуальных пенсионных счетов (IRA) значительно ниже. В 2024 году можно внести максимум 7 000 долларов, а для лиц старше 50 лет — дополнительно 1 000 долларов.

Важная информация

Налоговая служба может наложить штрафы за превышение установленных лимитов взносов — в частности, налог 6% на избыточные суммы.

Обратите внимание, что в указанных лимитах не учитываются взносы работодателя. Например, если работодатель вносит 5% от зарплаты сотрудника в размере 50 000 долларов, это соответствует 2 500 долларов в 401(k).

Если для получения сопоставления сотрудник обязан внести 5% от своей зарплаты, то любые дополнительные взносы сверх этой суммы считаются дополнительными добровольными взносами.

Налоговые последствия избыточных взносов

Налогообложение дополнительных добровольных взносов зависит от типа пенсионного плана. Обычно взносы в налогово-отложенные счета растут без налога до момента выхода на пенсию.

Однако при превышении лимита IRS взимает ежегодный налог в размере 6% на сумму избыточных взносов и доходы, полученные от них, вплоть до момента снятия средств.

Лимиты взносов в 401(k)

Максимальная сумма взносов в 401(k) в 2024 году составляет 23 000 долларов. Для лиц старше 50 лет разрешён дополнительный взнос в 7 500 долларов.

Лимиты взносов в IRA

Для традиционных и Roth IRA в 2024 году лимит равен 7 000 долларов, с дополнительным взносом в 1 000 долларов для лиц старше 50 лет.

Что такое добровольные взносы в 401(k)?

Добровольные взносы в 401(k) — это дополнительные средства, которые вы вносите после уплаты налогов. На них не распространяются налоговые льготы, как на базовые взносы, но они позволяют увеличить пенсионные накопления.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 10-03-2024. Статья под заголовком "Дополнительные добровольные взносы: как они работают и зачем нужны" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Дополнительные добровольные взносы: как они работают и зачем нужны " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.