Полное руководство по годовому взносу в пенсионные планы

Юлия Каган — финансовый журналист и эксперт по личным финансам с многолетним опытом работы в сфере потребительских финансов.

Что такое годовой взнос?

Годовой взнос — это общая сумма средств, внесённых участником в пенсионный счёт в рамках плана с установленными взносами, например, 401(k). Размер годового взноса ограничен, как правило, меньшим из двух значений: 100% годового дохода участника или установленного лимита в долларах на текущий год. Сюда входят как взносы самого сотрудника, так и взносы работодателя.

Основные моменты

• Годовой взнос отражает совокупные суммы, вносимые участником в пенсионный план с установленными взносами.
• Это понятие эквивалентно общему объёму взносов.
• Служба внутренних доходов США (IRS) устанавливает максимальные суммы взносов в пенсионные планы ежегодно.
• Наиболее распространённые планы с установленными взносами — это 401(k) и 403(b).

Как работает годовой взнос?

Годовой взнос включает все виды взносов в пенсионный счёт за год: добровольные отчисления сотрудника, взносы работодателя по программе софинансирования, а также безвозмездные взносы работодателя и распределение конфискованных средств. Лимиты применяются суммарно ко всем пенсионным счетам, управляемым одним работодателем и его аффилированными компаниями.

• Добровольные отчисления (без учёта дополнительных взносов для лиц старше 50 лет)
• Взносы работодателя по программе софинансирования
• Безвозмездные взносы работодателя
• Распределение конфискованных средств

В 2024 году максимальный общий взнос не может превышать либо 100% дохода участника, либо $69,000, с учётом дополнительных взносов для лиц старше 50 лет — до $76,500.

Годовые взносы и планы с установленными взносами

Такие пенсионные планы обычно имеют налоговые преимущества — взносы откладываются от налогообложения до момента вывода средств, что способствует росту накоплений. Работодатели часто стимулируют сотрудников, предлагая софинансирование их взносов, что помогает сохранить и привлечь квалифицированные кадры.

Планы могут содержать функции автоматической регистрации, автоматического увеличения взносов, возможность досрочного снятия по уважительным причинам, опции займов и дополнительные взносы для сотрудников старше 50 лет.

Кратко о планах с установленными взносами

Это программы сбережений, поддерживаемые работодателем, позволяющие сотрудникам накапливать средства на пенсию с налоговой отсрочкой. Примеры — 401(k) и 403(b).

Периоды вестинга и годовые взносы

Новый сотрудник может быть обязан отработать определённый период (вестинг), прежде чем получит право на взносы работодателя. Это делается для мотивации оставаться в компании и повышать её ценность. В стартапах, например, часто используется поэтапный вестинг акций — по 25% ежегодно в течение четырёх лет.

Взносы самого сотрудника обычно вестируются сразу. В некоторых пенсионных планах, таких как SEP и SIMPLE IRA, все взносы сразу становятся собственностью участника.

Как рассчитываются годовые взносы?

Годовые взносы включают все суммы, внесённые работодателем и сотрудником в течение года, включая конфискованные, но не полностью вестированные взносы. Переводы (rollovers) не считаются частью годового взноса.

Лимиты для участников старше 50 лет

Для лиц старше 50 лет предусмотрен дополнительный «догоняющий» взнос, увеличивающий общий лимит. В 2024 году этот дополнительный взнос составляет $7,500, что позволяет увеличить общую сумму взносов.

Максимальные взносы работодателя и сотрудника

В 2024 году общий предел взносов для плана с установленными взносами составляет $69,000. Этот лимит учитывает взносы и работодателя, и сотрудника, но не включает дополнительный догоняющий взнос для участников старше 50 лет.

Включают ли лимиты догоняющие взносы?

Лимиты на общие годовые взносы не включают догоняющие взносы. Например, в 2024 году сотрудники могут внести до $23,000 самостоятельно, а общая сумма с учётом взносов работодателя не должна превышать $69,000. Дополнительные $7,500 доступны для лиц старше 50 лет сверх этого лимита.

Вывод

Пенсионные планы с установленными взносами — эффективный способ накопления на будущее с налоговыми преимуществами. Особое преимущество — участие работодателя в виде софинансирования. Важно помнить о существующих лимитах взносов и возможностях дополнительных платежей для участников старше 50 лет, чтобы максимально использовать доступные ресурсы для финансовой безопасности в пенсионный период.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Пенсионное планирование на дату 02-01-2024. Статья под заголовком "Полное руководство по годовому взносу в пенсионные планы" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Пенсионное планирование. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Полное руководство по годовому взносу в пенсионные планы " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Пенсионное планирование. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.