Как правильно получать обязательные минимальные выплаты из пенсионного плана

Если у вас есть традиционный IRA, налоговые органы не позволят вам оставить средства там навсегда. Достигнув определенного возраста (73 года для тех, кто родился в период с 1951 по 1959 год, и 75 лет — для родившихся в 1960 году и позже), вы обязаны соблюдать правила обязательных минимальных выплат (RMD). До вступления в силу закона SECURE 2.0 в декабре 2022 года возраст для RMD составлял 72 года.

Обязательные минимальные выплаты требуют ежегодного снятия определенной суммы с традиционных IRA, планов совместного участия в прибыли, 401(k), 403(b), 457(b), SEP и некоторых других пенсионных счетов. Правила не распространяются на Roth IRA при жизни владельца.

Размер выплаты зависит от множества факторов, но здесь мы сосредоточимся на наиболее выгодных с налоговой точки зрения способах получения этих средств. Мы обратились за мнением к финансовым консультантам.

Основные выводы

• Чаще всего проще всего получать RMD наличными, так как налоговых преимуществ от получения выплат в виде акций нет. Вы можете снять ровно ту сумму, которая вам необходима, чего не всегда можно добиться при переводе акций.
• Если вам не нужны средства для жизни, а вы хотите снизить налоговую нагрузку, рассмотрите возможность квалифицированного благотворительного распределения (QCD).
• Получение двух RMD в одном году может привести к увеличению налогов и повлиять на доход от социального обеспечения.

Наличные или акции?

Стоит ли получать RMD в виде наличных или переводить акции на другой счет? По словам Майкла Дж. Гарри, управляющего и главного специалиста по соблюдению нормативных требований Yardley Wealth Management, с точки зрения налогов это не имеет значения. "Получение выплат в виде акций обычно не дает налоговых преимуществ по сравнению с наличными. Любая выплата облагается налогом в момент получения, и на наличные, и на акции не начисляются скрытые доходы."

Он добавляет: "Поскольку преимущества отсутствуют, обычно проще получить выплаты наличными. Это позволяет снять именно ту сумму, которая вам нужна, что не всегда возможно при передаче акций или паев взаимных фондов."

Он выделяет два исключения: "Первое — если у вас нет наличных в IRA, а фондовый рынок находится в упадке или ваша любимая долгосрочная инвестиция снизилась в цене, может быть разумнее получить выплаты в виде акций, чтобы не продавать их по низкой цене. Это не поможет с налогами, но может быть лучшим инвестиционным решением."

"Второе исключение — если у вас есть высоко оценённые акции компании в пенсионном плане, и вы хотите воспользоваться правилами по налогообложению прироста стоимости (NUA). Тогда вы вынимаете акции, платите налог с первоначальной стоимости по обычной ставке дохода, а с остальной части прибыли — по ставке долгосрочного прироста капитала, независимо от того, продадите ли вы их сразу или позже."

Пожертвования на благотворительность

Если вы обязаны снимать средства, рассмотрите возможность их пожертвования. Уэйн Бланд, финансовый консультант из Metro Retirement Plan Advisors в Шарлотте, Северная Каролина, говорит: "Для клиентов, которым не нужны RMD для жизни и которые хотят снизить налоговую нагрузку, я рекомендую квалифицированные благотворительные распределения (QCD). Они автоматически учитываются как выполнение обязательных выплат в год пожертвования. IRS разрешает ежегодно переводить до 100 000 долларов напрямую в квалифицированную благотворительную организацию из налогово-отложенных пенсионных счетов."

Стоит ли откладывать выплату до 1 апреля?

По словам Майкла Тоува, президента и основателя AIN Services в Кэри, Северная Каролина, "Закон позволяет впервые начинающим RMD лицам (достигшим 73 или 75 лет) отложить первую выплату до 1 апреля следующего года." Однако он предупреждает, что это может быть не лучшим решением, поскольку придется снять две выплаты в одном году, что может привести к увеличению налогов и повлиять на доход от социального обеспечения.

Он приводит пример: "Предположим, налогоплательщик 73 или 75 лет на 31 декабря текущего года имеет IRA стоимостью 100 000 долларов. RMD составит 3 650 долларов. Если выплату сделать до 31 декабря, баланс счета будет 96 350 долларов, а следующая RMD — 3 636 долларов. Если же первую выплату сделать между 2 января и 1 апреля, следующая RMD будет рассчитываться от 100 000 долларов и составит 3 774 долларов."

"Таким образом, откладывание первой выплаты увеличит вторую на 138 долларов. Может показаться незначительным, но деньги — есть деньги. Общая сумма выплат во второй год вырастет с 3 774 до 7 286 долларов. При средней величине IRA в США около 300 000 долларов эта разница только увеличивается."

Что такое обязательная минимальная выплата и как она рассчитывается?

Обязательная минимальная выплата — это сумма, которую необходимо ежегодно снимать с пенсионного счета по достижении определенного возраста. Невыполнение этого требования влечет штрафы. Размер выплаты определяется путем деления стоимости счета на конец предыдущего года на коэффициент ожидаемой продолжительности жизни, который публикует IRS.

С какого возраста начинаются обязательные минимальные выплаты?

Если вы родились с 1951 по 1959 год, RMD начинаются в 73 года. Если родились в 1960 году или позже — в 75 лет.

Как избежать налогообложения при получении RMD?

Поскольку многие пенсионные планы финансируются за счет средств до уплаты налогов (например, 401(k) и традиционные IRA), налог на них взимается при снятии. Следовательно, при получении RMD налоговые обязательства неизбежны.

Итог

Все опрошенные консультанты сошлись во мнении, что кроме использования квалифицированных благотворительных распределений (QCD) избежать налогов практически невозможно. Майкл Тоув отметил: "Не существует наиболее эффективного с налоговой точки зрения способа получать RMD. Выплаты отражаются в налоговой декларации и облагаются налогом вне зависимости от того, снимаете ли вы их ежемесячно, ежеквартально или раз в год."

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Пенсионное планирование на дату 29-03-2023. Статья под заголовком "Как правильно получать обязательные минимальные выплаты из пенсионного плана" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Пенсионное планирование. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Как правильно получать обязательные минимальные выплаты из пенсионного плана " помогает принимать более разумные решения в категории Пенсионное планирование. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.