Как эффективно использовать обязательные минимальные выплаты из традиционного IRA для пополнения Roth IRA

Да, вы можете вносить обязательные минимальные выплаты (RMD) из традиционного IRA в Roth IRA, если ваш доход соответствует требованиям для взносов в Roth IRA.

Если вы не нуждаетесь в обязательных минимальных выплатах с вашего традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA) для текущих расходов, вы можете инвестировать эти средства в Roth IRA, при условии, что ваша годовая заработанная сумма позволяет это сделать.

Это возможно, поскольку деньги для пополнения IRA могут поступать из любого доступного источника, однако важно учитывать лимиты взносов и требования по доходу.

Основные моменты

• Суммарный лимит взносов в IRA на 2024 и 2025 годы составляет $7,000 ($8,000 для лиц 50 лет и старше).
• Владельцы Roth IRA освобождены от обязательных минимальных выплат в течение жизни.
• Право на взносы в Roth IRA зависит от уровня дохода, установленного Налоговой службой США (IRS).
• Перед конвертацией традиционного IRA в Roth IRA необходимо снять последний обязательный минимальный взнос.
• Средства RMD можно реинвестировать в различные финансовые инструменты, включая паевые инвестиционные фонды, акции и образовательные сбережения 529.

Как работают обязательные минимальные выплаты (RMD)

Взносы в традиционный IRA делаются до уплаты налогов, что позволяет уменьшить налогооблагаемый доход за год взноса. Однако при выводе средств с традиционного IRA они облагаются налогом как обычный доход и могут подлежать штрафам при досрочном снятии.

Взносы в Roth IRA осуществляются из уже обложенных налогом средств, поэтому снятие денег в пенсионном возрасте происходит без налогов.

Владельцы традиционных IRA, включая SEP и SIMPLE IRA, обязаны начинать снимать RMD с 73 лет (если 72 лет достигают после 31 декабря 2022 года). Для Roth IRA обязательных выплат нет в течение жизни владельца, что делает их отличным инструментом для передачи наследства.

Инвестирование RMD в Roth IRA

В 2024 году максимальный годовой взнос в IRA составляет $8,000 для лиц 50 лет и старше, сумма взносов учитывается вместе для всех IRA — традиционных и Roth. Для лиц моложе 50 лет лимит составляет $7,000. Эти лимиты сохранятся в 2025 году.

IRS требует, чтобы у вас был доход, достаточный для покрытия взноса в Roth IRA, однако источник средств может быть любым — не обязательно заработная плата.

Если ваш RMD не превышает $8,000, вы можете вложить всю сумму в Roth IRA. Если же вы внесли $4,000 в другой IRA в том же году, то из RMD в Roth IRA можно вложить только $4,000.

Важно знать

IRS запрещает напрямую конвертировать обязательные минимальные выплаты из традиционного IRA в Roth IRA.

Правила взносов в Roth IRA также зависят от вашего дохода и статуса подачи налоговой декларации. Если ваш скорректированный валовой доход (MAGI) находится в зоне снижения права на взнос, вы можете внести только частичную сумму. Если же доход выше верхнего лимита, взнос невозможен.

Избежание обязательных минимальных выплат

Можно конвертировать традиционный IRA в Roth IRA — процесс, называемый конверсией Roth. Поскольку Roth IRA не требует RMD в течение жизни, после конверсии ежегодные обязательные выплаты прекращаются.

Обратите внимание

Взносы в Roth IRA не предоставляют налоговых вычетов при внесении, однако квалифицированные снятия в пенсионном возрасте освобождены от налогов, и обязательные минимальные выплаты отсутствуют.

Конвертация является налогооблагаемым событием, так как взносы в традиционный IRA выполнялись до налогообложения, и теперь необходимо уплатить отложенный налог на конвертируемые суммы.

Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы оценить целесообразность конверсии, поскольку она может повысить ваш налоговый диапазон в году конверсии.

Перед конверсией обязательно снимите обязательный минимальный взнос за год, так как традиционный IRA существует до момента конверсии.

Налоговые последствия конверсии RMD

Обязательные минимальные выплаты можно использовать для любых нужд, включая текущие расходы или дополнительный доход.

RMD можно реинвестировать за исключением большинства пенсионных счетов. Способ налогообложения прибыли зависит от выбранного инвестиционного инструмента.

Например, доход от продажи акций облагается налогом на прирост капитала. Владельцы паевых фондов платят налоги на доходы и дивиденды в момент их получения, а при продаже паёв — на прирост капитала.

Популярным вариантом является инвестирование RMD в план сбережений 529, предназначенный для образовательных расходов. Средства растут с отсрочкой налогообложения, а квалифицированные выплаты не облагаются налогом.

Квалифицированные благотворительные распределения

Владельцы IRA могут выполнять обязательные минимальные выплаты, направляя средства напрямую в благотворительные организации (QCD), что освобождает их от налогообложения. В 2024 году максимальный объем QCD, учитываемый для RMD, составляет $105,000.

Для участия в QCD необходимо быть не моложе 70,5 лет. Средства должны быть перечислены непосредственно благотворительной организации до 31 декабря (или до 15 апреля следующего года для первого RMD).

Не все организации подходят: фонды частных лиц, организации с управлением донором и поддерживающие организации не квалифицируются.

Суммы, превышающие RMD, не учитываются для будущих обязательных выплат. Такие распределения не облагаются налогом и не вычитаются из налогооблагаемой базы.

Является ли RMD заработанным доходом?

Обязательные минимальные выплаты не считаются заработанным доходом, но IRS рассматривает их как обычный доход, облагаемый налогом. Roth IRA не требует RMD при жизни владельца, однако наследники обязаны их принимать, при этом RMD, отражающие базовую стоимость, не облагаются налогом.

Как управлять конверсией Roth и RMD в одном налоговом году?

Если вы обязаны принимать RMD, сначала снимите их, а затем выполните конверсию в Roth IRA.

Существуют ли возрастные ограничения для конверсии традиционного IRA в Roth IRA?

Возрастных ограничений для конверсии не существует.

Можно ли вносить взносы в IRA, если вы снимаете RMD?

Если у вас есть заработанный доход, вы можете вносить взносы в традиционный или Roth IRA даже при наличии обязательных выплат, что может помочь снизить налогооблагаемый доход и увеличить пенсионные накопления. Рекомендуется консультация с налоговым консультантом.

Существует ли возрастной предел для взносов в Roth IRA?

Возрастных ограничений для взносов в IRA нет, но существуют лимиты по доходу и правила снятия средств. Поэтому стратегия подходит не для всех инвесторов.

Вывод

Roth IRA не требуют обязательных минимальных выплат в течение жизни владельца, что позволяет средствам расти без налогов и передаваться наследникам. Традиционные IRA требуют начинать RMD с 73 лет. При наличии достаточного заработанного дохода и соблюдении лимитов вы можете инвестировать RMD из традиционного IRA в Roth IRA, что является эффективным способом увеличить свои пенсионные накопления, следуя правилам.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Пенсионное планирование на дату 08-09-2024. Статья под заголовком "Как эффективно использовать обязательные минимальные выплаты из традиционного IRA для пополнения Roth IRA" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Пенсионное планирование. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как эффективно использовать обязательные минимальные выплаты из традиционного IRA для пополнения Roth IRA " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Пенсионное планирование. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.