Как выгодно преобразовать недопустимый IRA в Roth IRA: пошаговое руководство

Преобразование недопустимого IRA в Roth IRA открывает перед вами новые возможности для налоговой оптимизации и роста капитала. Ниже представлены подробные шаги и расчёты, которые помогут вам понять, сколько налогов придется заплатить при конверсии.

Если у вас есть недопустимый IRA, вы можете перевести его в Roth IRA и получить преимущества, такие как освобождение от налогов при выводе средств и отсутствие обязательных минимальных распределений (RMD).

Правила зависят от того, имеете ли вы только недопустимые IRA или сочетаете их с допустимыми. Подробнее о работе IRA-счётов читайте далее.

Основные моменты

• Недопустимые IRA функционируют аналогично традиционным, но вы не получаете налоговый вычет за взносы.
• При конверсии в Roth IRA вы не платите налог с первоначальных взносов.
• Налогообложению подлежат только доходы и прирост средств на счёте в момент конверсии.
• Если у вас есть и допустимые, и недопустимые IRA, необходимо объединить их суммы и распределить налогооблагаемые части пропорционально.

Различия между недопустимыми и допустимыми IRA

Недопустимый IRA — это традиционный пенсионный счёт, по которому взносы не вычитаются из налоговой базы, но накопления растут без текущего налогообложения. При снятии средств они облагаются налогом как доход.

Обычно люди выбирают недопустимый IRA, если их доход слишком высок для взносов в Roth IRA или для получения налогового вычета при традиционных IRA.

Допустимый традиционный IRA позволяет снизить налогооблагаемый доход за счет взносов при определённых ограничениях по доходу. Также накопления растут без текущих налогов, а налоги платятся при выводе средств.

Оба типа IRA подлежат обязательным минимальным распределениям начиная с 73 лет.

Важно

До 2010 года лица с доходом выше 100 000 долларов не могли конвертировать IRA в Roth IRA. Сейчас таких ограничений нет — конверсия доступна всем.

Если у вас только недопустимые IRA

Конвертация упрощается, если все ваши IRA — недопустимые. Вы не платите налог с уже обложенных взносов, но налог взимается с доходов и прироста средств.

Например, если ваш IRA стоит 100 000 долларов, из которых 60 000 — взносы, а 40 000 — доходы, и вы находитесь в 24% налоговой ставке, то налог с дохода при конверсии составит 9 600 долларов.

Если у вас есть и недопустимые, и допустимые IRA

В этом случае все ваши IRA считаются единым счётом для целей налогообложения. При конверсии вы должны пропорционально распределить, какая часть подлежит налогообложению.

Эту процедуру подробно регулирует форма IRS 8606. Также доступны онлайн-калькуляторы для расчёта.

Предположим, у вас IRA на 200 000 долларов, из которых 20 000 — уже обложенные взносы (база). Если вы конвертируете 100 000 долларов, то 10% суммы (ваша база) освобождены от налогов, а 90% — облагаются налогом.

При налоговой ставке 24% налог составит минимум 21 600 долларов. Если часть суммы попадёт в более высокий налоговый диапазон (например, 32%), налог может быть выше.

Рекомендуется планировать конверсию поэтапно, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Как выполнить конверсию

Самый простой способ — поручить вашему финансовому учреждению перевести средства напрямую в Roth IRA в том же или другом банке. Это называется переводом от доверительного управляющего к доверительному управляющему.

Если вы меняете управляющего, текущий может выдать вам чек на имя нового банка для депозита.

Часто задаваемые вопросы

Существуют ли ограничения на сумму конверсии в Roth IRA?

Нет, вы можете конвертировать любую часть или весь баланс традиционных IRA. Однако большие суммы лучше распределять по годам, чтобы уменьшить налоги.

Когда снятие средств из Roth IRA освобождается от налогов?

Вывод доходов из Roth IRA не облагается налогом, если счёт открыт более пяти лет и вам не менее 59,5 лет или вы соответствуете исключениям. Взносы можно снимать без налогообложения в любое время.

Что такое «обратный» Roth IRA?

Это стратегия для лиц с высоким доходом, которые не могут внести средства напрямую в Roth IRA. Они вносят деньги в традиционный IRA, а затем конвертируют их в Roth IRA.

Вывод

Конвертация недопустимого IRA в Roth IRA — эффективный способ оптимизации налогов и увеличения пенсионных накоплений. Вы не платите налог с уже обложенных взносов, но облагаются доходы на счёте. При наличии различных типов IRA важно правильно распределить налоговую базу. Планируйте конверсию с учётом вашего налогового статуса для максимальной выгоды.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Пенсионное планирование на дату 02-04-2024. Статья под заголовком "Как выгодно преобразовать недопустимый IRA в Roth IRA: пошаговое руководство" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Пенсионное планирование. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Как выгодно преобразовать недопустимый IRA в Roth IRA: пошаговое руководство " помогает принимать более разумные решения в категории Пенсионное планирование. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.