Что такое квалифицированная совместная и пожизненная аннуитетная выплата (QJSA)?

Джулия Каган — финансовый журналист и эксперт в области личных финансов, ранее старший редактор ZAMONA.

Что представляет собой квалифицированная совместная и пожизненная аннуитетная выплата (QJSA)?

Квалифицированная совместная и пожизненная аннуитетная выплата (QJSA) гарантирует пожизненные выплаты участнику пенсионного плана и его супругу, ребенку или другому иждивенцу. Эти правила применимы к различным видам пенсионных планов, включая планы с фиксированными выплатами, денежными взносами, а также к планам с распределением прибыли и 401(k) или 403(b), если это предусмотрено планом.

Основные моменты

• QJSA обеспечивает пожизненные выплаты супругу, детям или иждивенцам.
• Обычно предусматривается не менее 50% выплат для пережившего супруга.
• При плохом состоянии здоровья участника такой аннуитет может не быть выгодным вложением.

Как работает QJSA?

План обычно определяет процент выплат по аннуитету, при этом выплаты для пережившего супруга должны составлять от 50% до 100% от суммы, получаемой участником. Если у участника нет супруга, выплаты осуществляются в соответствии с правилами минимальных распределений или другими положениями плана.

Согласно правилам Налогового управления США (IRS), «квалифицированный план, такой как план с фиксированными выплатами, денежными взносами или с целевыми выплатами, обязан предоставлять QJSA всем состоящим в браке участникам, если только участник и супруг письменно не согласились на другую форму выплаты». Более подробную информацию можно найти на официальном сайте IRS и в Федеральном реестре США, разделе 26, глава I, подраздел A, пункт 1.401(a)-20.

Особенности и важные аспекты QJSA

Для состоящих в браке участников QJSA включает следующие характеристики:

• Регулярные выплаты в течение всего периода выхода на пенсию, чаще всего ежемесячно.
• После смерти участника супруг получает не менее 50% от первоначальной суммы выплат до конца своей жизни.

QJSA обеспечивает стабильный доход, не зависящий от колебаний фондового рынка, что делает его важным компонентом финансового планирования и моделирования пенсионных доходов. После начала выплат изменить условия невозможно, а дополнительные выплаты сверх установленной суммы не предусмотрены.

Если участник находится в плохом состоянии здоровья, такой аннуитет может оказаться невыгодным вложением. Кроме того, со временем выплаты могут терять покупательную способность, если не предусмотрена индексация с учетом инфляции.

Пример использования QJSA

Рассмотрим участника пенсионного плана 401(k), который получает ежемесячные выплаты в размере $1500 при достижении возраста 65 лет. В случае его смерти супруг продолжит получать ежемесячные выплаты в размере $1000 до конца своей жизни. Участник может выбрать единовременную выплату, но только с письменного согласия супруга, заверенного нотариусом или представителем плана.

Исключение составляют случаи, когда сумма единовременной выплаты не превышает $5000 — тогда она может быть выплачена без согласия супруга. В случае развода участник обязан учитывать бывшего супруга в соответствии с квалифицированным судебным постановлением или условиями развода. Для изменения получателя выплат после развода необходимо обратиться к администратору плана.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Пенсионное планирование на дату 25-11-2021. Статья под заголовком "Что такое квалифицированная совместная и пожизненная аннуитетная выплата (QJSA)?" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Пенсионное планирование. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Что такое квалифицированная совместная и пожизненная аннуитетная выплата (QJSA)? " помогает принимать более разумные решения в категории Пенсионное планирование. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.