Все, что нужно знать о налогах при выводе средств из плана 457

Снятие средств из плана 457 облагается налогом, но не сопровождается штрафами за досрочное снятие.

Все взносы в планы 457 растут с отсрочкой налогообложения до выхода на пенсию, когда средства либо переводятся на другой счет, либо снимаются. Независимо от возраста участника, все снятия подлежат налогообложению. В отличие от 401(k) и 403(b), планы 457 не налагают штрафов за раннее снятие средств.

Основные моменты

• План 457 — это один из видов пенсионных программ, предлагаемых работодателями, но он встречается реже и имеет более сложные правила, чем 401(k) или 403(b).
• Часто 401(k) предлагают частные компании, а 403(b) — государственные школы и некоммерческие организации.
• Снятие средств возможно при выходе на пенсию, увольнении или при наступлении финансовых трудностей, признанных квалифицированными.
• Планы 457(b) преимущественно предназначены для государственных служащих, тогда как 457(f) — для работников частного сектора или высокооплачиваемых государственных служащих.
• Средства из 457(b) можно перевести на другие квалифицированные пенсионные счета, например, традиционные IRA.

Особенности планов 457

Планы 457 не считаются квалифицированными пенсионными планами и не подчиняются тем же правилам перевода и распределения, что 401(k) и 403(b). Изначально они были доступны только для сотрудников государственных и муниципальных учреждений, а также для организаций с налоговым статусом 501(c)(3).

Сегодня более широкий круг работодателей может предлагать планы 457 вместе с другими пенсионными программами. Если вы имеете право, можно одновременно вносить взносы в план 457 и Roth IRA, что позволяет увеличить пенсионные накопления.

До выхода на пенсию или увольнения участники могут снимать средства из плана 457(b) при определенных обстоятельствах. Квалифицированными считаются финансовые трудности, вызванные болезнью, несчастным случаем, потерей имущества из-за стихийных бедствий, похоронами, выселением и другими непредвиденными ситуациями.

Важная информация

IRS требует, чтобы участники плана 457(b) начали обязательные минимальные выплаты в возрасте 73 лет, если они родились с 1951 по 1959 годы, или в 75 лет, если родились в 1960 году и позже. Это обновление по сравнению с предыдущим возрастом 72 года.

Отличия от планов 401(k) и 403(b)

В отличие от 401(k) и 403(b), участники плана 457 могут снимать средства сразу после выхода на пенсию, независимо от достижения возраста 59,5 лет. Такие выплаты облагаются обычным подоходным налогом, но штраф за досрочное снятие не применяется. Владельцы государственных планов 457(b) могут переводить средства в квалифицированные пенсионные счета, например, IRA.

Возможно одновременное владение планом 457, Roth IRA и Roth 457. Roth 457, доступный только для государственных 457(b), позволяет вносить взносы после уплаты налогов и не платить налоги при квалифицированных снятиях.

Взносы

Участники плана 457(b) могут делать взносы в пределах установленных лимитов. В 2024 году максимальный взнос составляет либо всю заработную плату, либо $23,000. Для участников старше 50 лет разрешен дополнительный взнос в размере $7,500 в качестве догоняющего взноса.

Особые моменты

Планы 457 являются единственными в США негосударственными группами с отсрочкой налогообложения, что делает их уникальными и сложными, но с рядом преимуществ по сравнению с более популярными пенсионными программами.

Существует множество разновидностей планов 457 с разными характеристиками — они делятся на государственные и негосударственные, а также на соответствующие требованиям (457(b)) и не соответствующие (457(f)). Последние лишены многих преимуществ квалифицированных программ.

Планы 457(b), самые распространённые, доступны в основном государственным служащим и имеют ограничения по суммам взносов и срокам снятия средств. Налоги начисляются при снятии или распределении.

Планы 457(f) — негосударственные и зачастую предназначены для высокооплачиваемых работников или сотрудников частного сектора. В них обычно допускаются только взносы работодателя, отсутствуют догоняющие взносы для сотрудников старше 50 лет. Налоги начисляются при полной передаче прав на средства, независимо от фактического снятия. Такие планы нельзя переводить в IRA, 401(k), 403(b) или государственные 457(b).

Как облагается налогом снятие из плана 457?

Снятие средств облагается по ставке обычного подоходного налога и не сопровождается штрафами за досрочное снятие.

Влияют ли выплаты из 457 на социальное обеспечение?

Выплаты из плана 457 не считаются заработанным доходом и не влияют на размер социальных выплат.

Когда можно снимать средства без штрафов?

Средства из плана 457 можно снимать в любое время без применения штрафов за досрочное снятие.

Как избежать налогообложения при снятии средств из 457?

Снятия из стандартных планов 457 облагаются налогом как обычный доход, однако выплаты из Roth 457 не подлежат налогообложению при соблюдении условий. Участники государственных 457(b) могут переводить средства в другие квалифицированные планы, что не считается налогооблагаемым событием (за исключением переводов в Roth IRA). Негосударственные планы подобных возможностей не предоставляют.

Итог

Планы 457 — это негосударственные программы отсроченного вознаграждения, которые позволяют налогово эффективно накапливать средства до распределения. Несмотря на ограничения по взносам, отсутствие штрафов за раннее снятие делает их привлекательным инструментом для пенсионных накоплений.

Обновлено в июле 2024 года для уточнения правил переводов между планами.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 24-07-2024. Статья под заголовком "Все, что нужно знать о налогах при выводе средств из плана 457" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Все, что нужно знать о налогах при выводе средств из плана 457 " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.