Как правильно платить налоги с 401(k) при выходе на пенсию

Налогообложение ваших взносов в 401(k) зависит от того, традиционный это план или Roth 401(k).

При выходе на пенсию вы начинаете получать доход из своего 401(k), но вместе с этим возникают и налоговые обязательства. Налоги на выплаты взимаются как на обычный доход, однако размер налоговой нагрузки зависит от типа вашего счета — традиционный 401(k) или Roth 401(k), а также от времени снятия средств.

Основные моменты

• Налогообложение выплат из 401(k) зависит от типа плана — традиционный или Roth.
• Снятие средств с традиционного 401(k) облагается налогом по текущей ставке подоходного налога владельца счета.
• Выплаты из Roth 401(k) обычно освобождены от налогов, если счет открыт более пяти лет и владельцу не менее 59,5 лет.
• Взносы работодателя в Roth 401(k) облагаются налогом по ставке подоходного налога владельца.

Взносы в традиционный 401(k)

Взносы в традиционный 401(k) осуществляются из дохода до налогообложения. Это снижает налогооблагаемый доход в год внесения средств, уменьшая уплачиваемые налоги. Однако при снятии денег на пенсии налоги придется заплатить.

Снятие средств облагается по ставке обычного дохода в год вывода. Исключение — лица, родившиеся до 2 января 1936 года, которые получают 401(k) единовременно и могут претендовать на особые условия налогообложения.

Важно

Аналогично работает SEP IRA — налоговая отсрочка с уплатой налогов при снятии. Доходы растут без налогов, соблюдая определённые условия.

Налогообложение традиционного 401(k)

Например, супружеская пара с совместным доходом $90,000 и стандартным вычетом в $30,000 имеет налогооблагаемый доход $60,000. Они заплатят около $6,723 федеральных налогов, учитывая прогрессивную шкалу ставок. Если доход возрастет, налог вырастет.

Важно учитывать, что обязательные взносы после 73 лет (или 75, если вы достигли 74 после 31 декабря 2032 года) могут увеличить налоговую нагрузку в сочетании с другими доходами.

«Налоги с 401(k) важны, но еще важнее понимать, как выплаты влияют на другие ваши налоги и сборы», — говорит Кёртис Шелдон, CFP из компании C.L. Sheldon & Company LLC. Например, большие выплаты могут увеличить налогооблагаемый доход, что повлечет налогообложение социальных пособий.

Ключевой момент

До 85% социальных пособий может облагаться налогом, если общий доход превышает $34,000 для одного человека или $44,000 для семейных пар.

Налоги на выплаты из традиционных 401(k) и IRA применяются по прогрессивной шкале. Налоговые ставки были снижены Законом о снижении налогов и рабочих местах 2017 года, но базовая семиступенчатая структура сохранится до конца 2025 года.

Налогообложение Roth 401(k)

Взносы в Roth 401(k) производятся из дохода после уплаты налогов, как и в Roth IRA. Вы не получаете налоговых вычетов при внесении, но обычно выплаты при выполнении условий не облагаются налогом.

Освобождение от налогов на квалифицированные выплаты

Для этого счет должен существовать не менее пяти лет, а владелец должен быть старше 59,5 лет.

«Хотя Roth 401(k) растет без налогов, важно соблюдать правило пятилетнего периода и возрастные ограничения для получения выплат без налогов», — отмечает Шарлотта Догерти, CFP из Dougherty & Associates.

Важно

Ранее Roth 401(k) подлежали обязательным минимальным выплатам (RMD), как и традиционные 401(k). После 2024 года эти требования отменены.

Налогообложение взносов работодателя

Взносы работодателя в Roth 401(k) облагаются налогом как обычный доход при снятии средств во время пенсии.

Особые налоговые стратегии для 401(k)

Некоторые методы позволяют снизить налоговую нагрузку.

Перевод корпоративных акций в капиталовложения

Компании могут предоставлять акции сотрудникам для хранения в 401(k). Это может привести к выгодному налогообложению, так как рост стоимости акций облагается налогом на прирост капитала, что обычно ниже, чем налог на доход.

Кристофер Кэннон, CFP из RetireRight Financial Planning, объясняет: «Рост акций, превышающий их стоимость при покупке, облагается по ставкам капитального прироста, что может значительно снизить налоги. Многие участники и консультанты упускают это при переводе средств или распределении 401(k).»

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала составляют 0% или 15% в зависимости от дохода, а для доходов выше $533,400 для физических лиц и $600,050 для пар действуют ставки до 20% в 2025 году.

Исключения составляют некоторые операции с недвижимостью и коллекционными предметами, где ставки могут достигать 25-28%.

Перевод средств между счетами (ролловер)

Если ваш Roth 401(k) не соответствует пятилетнему правилу или вы моложе 59,5 лет, вы можете избежать налогов при переводе средств в другой пенсионный счет напрямую или в течение 60 дней при непрямом ролловере.

Какой налог меня ждет при выходе на пенсию?

Если у вас традиционный 401(k), весь вывод средств, включая взносы и доходы, облагается налогом по ставке обычного дохода. Для Roth 401(k) выплаты освобождены от налогов при условии, что вы старше 59,5 лет и счет существует более пяти лет. Взносы работодателя облагаются налогом как при традиционном счете.

В каком возрасте 401(k) не облагается налогом?

Начиная с 59,5 лет можно снимать средства без штрафов. Для традиционного 401(k) выплаты облагаются налогом по ставке подоходного налога, а для Roth 401(k) – освобождаются от налогов.

Правило 4% для пенсионных налогов

Правило 4% помогает определить сумму ежегодных безопасных снятий с накоплений, чтобы деньги хватили на 30 лет и более. Например, семья с $2 миллионами сможет ежегодно снимать около $80,000, не исчерпывая средства.

Вывод

Управление налогами с 401(k) начинается с выбора между Roth 401(k) с взносами после налогообложения и традиционным 401(k) с взносами до налогообложения. Многие специалисты рекомендуют комбинировать оба типа счетов для снижения риска больших налогов сейчас или в будущем.

Выбор зависит от возраста, дохода, налоговой категории и семейного положения. Рекомендуется обратиться к квалифицированному специалисту с фидуциарным обязательством, который обеспечит честную и профессиональную помощь с учетом всех нюансов.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 30-10-2024. Статья под заголовком "Как правильно платить налоги с 401(k) при выходе на пенсию" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как правильно платить налоги с 401(k) при выходе на пенсию " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.