Преимущества и особенности выделенного Рот-счёта для пенсионных накоплений

Джулия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам портала ZAMONA.

Что такое выделенный Рот-счёт?

Выделенный Рот-счёт — это отдельный счёт в рамках пенсионных планов 401(k), 403(b) или государственных 457(b), куда поступают взносы, облагаемые налогом при внесении. В отличие от традиционных взносов, сделки с этими средствами облагаются налогом сразу, но все будущие выплаты из такого счёта освобождаются от налогообложения. Лимиты взносов на выделенный Рот-счёт ежегодно корректируются с учётом инфляции.

Основные моменты

• Выделенный Рот-счёт является отдельным внутри пенсионного плана 401(k), 403(b) или 457(b).
• Взносы в такой счёт облагаются налогом при внесении, но выплаты освобождаются от налога.
• Работодатели могут делать сопоставительные взносы, но они зачисляются на отдельные счета, а не непосредственно на Рот-счёт.

Как работает выделенный Рот-счёт?

Выделенные Рот-счёта существуют в рамках работодателем спонсируемых пенсионных программ. Взносы в них осуществляются после уплаты налогов и учитываются отдельно от других взносов плана. По правилам Налоговой службы США (IRS), каждый такой счёт должен вести отдельный учёт взносов, прибыли и убытков.

Лимиты на взносы совпадают с лимитами по планам 401(k): в 2023 году они составляют $22,500, а с 2024 года — $23,000. Для участников старше 50 лет предусмотрен дополнительный взнос (catch-up) в размере $7,500.

Работодатели могут предложить сотрудникам возможность делать после налоговые взносы в выделенный Рот-счёт, что обеспечивает налоговые преимущества при выводе средств в будущем.

Взносы включаются в налогооблагаемый доход в момент перечисления, но выплаты, включая доходы от инвестиций, обычно освобождаются от налогов.

Особые моменты

Работодатели могут делать сопоставительные взносы, но они не зачисляются напрямую на выделенный Рот-счёт, а переводятся на другие счета пенсионного плана. При этом участники могут в течение одного года делать взносы как в традиционные пенсионные счета до налогообложения, так и в выделенный Рот-счёт, но общая сумма не должна превышать установленный лимит.

Сопоставительные взносы работодателя

Только добровольные взносы работника могут попадать в выделенный Рот-счёт. Сопоставительные и долевые взносы работодателя направляются на отдельные счета в рамках плана.

Работодатель может учитывать взносы в выделенный Рот-счёт при расчёте сопоставительных выплат, однако сами выплаты идут на другие счета.

Налоговый режим

Взносы в выделенный Рот-счёт приравниваются к обычным взносам с точки зрения:

• годовых лимитов взносов;
• правил о несгораемости и ограничениях на распределения;
• проверок на дискриминацию;
• обязательных минимальных выплат (RMD);
• расчётов налоговых вычетов работодателя.

Преимущества выделенного Рот-счёта

Выплаты из выделенного Рот-счёта не облагаются налогом при соблюдении условий: прошло более 5 лет с первого взноса, и участнику исполнилось 59,5 лет, либо он умер или получил инвалидность. Многие пенсионные планы позволяют направлять часть взносов именно в такой счёт.

Планы SARSEP и SIMPLE IRA обычно не предусматривают выделенные Рот-счёта. После выбора внесения средств в Рот-счёт изменить их обратно на традиционные взносы нельзя. При этом разрешён перевод средств из других счетов в выделенный Рот-счёт внутри одного плана.

В сравнении с Roth IRA, выделенный Рот-счёт имеет большие лимиты взносов и не ограничен по уровню дохода, что позволяет сохранить пенсионные накопления в рамках одного плана и увеличить налоговые преимущества.

Лимиты взносов в выделенный Рот-счёт

Максимальная сумма взносов соответствует лимитам 401(k): $22,500 в 2023 году и $23,000 в 2024 году. Для участников старше 50 предусмотрено дополнительное право внести до $7,500 в 2023-2024 годах.

В чём разница между Roth IRA и выделенным Рот-счётом?

В отличие от Roth IRA, выделенный Рот-счёт позволяет делать более крупные ежегодные взносы и не ограничен по уровню скорректированного валового дохода (MAGI), что делает его доступным для более широкой аудитории.

Можно ли одновременно иметь 401(k) и Roth IRA?

Да, вы можете одновременно владеть 401(k) и Roth IRA. Однако при высоком уровне дохода ваши права на взносы в Roth IRA могут быть ограничены.

Итог

Планирование пенсионных накоплений может казаться сложным, но понимание доступных инструментов помогает принимать правильные решения. Если у вас есть возможность, используйте планы с поддержкой работодателя, такие как 401(k) или 403(b), и рассмотрите возможность внесения средств в выделенный Рот-счёт. Такой подход позволяет вносить взносы после уплаты налогов и впоследствии получать выплаты без налогов, что способствует накоплению значительных средств к выходу на пенсию. Главное — следить за соблюдением лимитов и условий участия.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 03-01-2024. Статья под заголовком "Преимущества и особенности выделенного Рот-счёта для пенсионных накоплений" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Преимущества и особенности выделенного Рот-счёта для пенсионных накоплений " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.