Как работает метод фиксированной амортизации для досрочного снятия пенсионных средств

Юлия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам в издании ZAMONA.

Что такое метод фиксированной амортизации?

Метод фиксированной амортизации — это один из способов досрочного снятия пенсионных накоплений без штрафов до достижения 59,5 лет в соответствии с правилом 72(t).

Этот метод предусматривает распределение баланса пенсионного счета на оставшийся срок жизни, определяемый таблицами Налоговой службы США (IRS), с использованием процентной ставки, не превышающей 120% от федеральной средней ставки по среднесрочным облигациям. Размер ежегодного снятия фиксируется и обычно не может быть изменён до 65 лет. В противном случае взимаются штрафы — 10% от суммы плюс начисленные проценты, начиная с года начала выплат. Прекращение выплат также ведёт к штрафам.

Помимо метода фиксированной амортизации, существуют ещё два способа снятия средств без штрафов: метод фиксированной аннуитизации и метод обязательных минимальных распределений (RMD). Важно понимать, что RMD применяются после выхода на пенсию и не считаются досрочными выплатами.

Основные моменты

• Метод фиксированной амортизации позволяет снимать пенсионные средства без штрафов до 59,5 лет.
• Баланс счета распределяется на оставшийся срок жизни согласно IRS.
• Размер выплаты фиксирован и обычно не меняется до 65 лет, иначе начисляются штрафы.

Как работает метод фиксированной амортизации?

Правило 72(t) актуально для тех, кто планирует выйти на пенсию до 60 лет, и используется финансовыми консультантами довольно редко. Многие специалисты избегают методов фиксированной амортизации и аннуитизации из-за их негибкости, необходимости долгосрочных предположений и сложных ограничений.

Метод фиксированной амортизации в некоторых случаях обеспечивает более высокие выплаты, чем метод обязательных минимальных распределений, однако его расчёты сложны и существует риск отставания выплат от инфляции. Как следует из названия, выплаты при этом методе фиксированы, что также характерно для метода фиксированной аннуитизации.

В отличие от них, метод обязательных минимальных распределений пересматривается ежегодно, что чаще всего приводит к меньшим, но более адаптивным выплатам и снижает риск преждевременного исчерпания средств.

Единственное разрешённое изменение без штрафов — однократный переход с методов фиксированной амортизации или аннуитизации на метод обязательных минимальных распределений. Это полезно для инвесторов, столкнувшихся с существенными потерями и желающих уменьшить выплаты, продлевая срок сохранения средств.

Пример использования метода фиксированной амортизации

Представим женщину 53 лет с IRA-счётом на $250,000 и годовой доходностью 1,5%, которая хочет досрочно снять деньги по правилу 72(t). При использовании метода фиксированной амортизации она может получать примерно $10,042 в год. Метод обязательных минимальных распределений предусматривает выплаты около $7,962 в год на пять лет, а метод фиксированной аннуитизации — примерно $9,976 в год.

В чем разница между методами фиксированной амортизации и фиксированной аннуитизации?

Метод фиксированной амортизации равномерно распределяет баланс счета на предполагаемый срок жизни, а метод фиксированной аннуитизации использует аннуитетный коэффициент для расчёта регулярных платежей. Оба способа направлены на постепенное снятие средств, но используют разные формулы.

С какого возраста можно начать использовать правило 72(t)?

Инвесторы могут начать получать равномерные выплаты по правилу 72(t) в любом возрасте до 59,5 лет, что освобождает их от штрафа в 10% за досрочное снятие пенсионных средств.

Недостатки правила 72(t)

После начала выплат по правилу 72(t) нельзя прекращать или изменять размеры платежей. Также нельзя снимать дополнительные средства из счета IRA и вносить новые взносы. Нарушение этих условий влечёт штраф в 10% от суммы и налог на неположительные выплаты.

Вывод

Метод фиксированной амортизации — это эффективная стратегия для досрочного доступа к пенсионным накоплениям, позволяющая получать равные выплаты, распределённые на оставшийся срок жизни. Важно строго соблюдать все правила, чтобы избежать штрафов и нежелательных налоговых последствий.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Пенсионное планирование на дату 13-03-2023. Статья под заголовком "Как работает метод фиксированной амортизации для досрочного снятия пенсионных средств" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Пенсионное планирование. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как работает метод фиксированной амортизации для досрочного снятия пенсионных средств " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Пенсионное планирование. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.