Все, что нужно знать о пенсионных планах 401(a)

Большинство американцев знакомы с пенсионными планами 401(k), однако существует и менее известный тип пенсионных программ — 401(a). Такие планы обычно предлагают некоммерческие организации, государственные учреждения и образовательные организации. Они отличаются гибкостью и могут быть адаптированы работодателем под конкретные цели, часто служат инструментом поощрения лояльности сотрудников. В некоторых случаях государственные служащие получают 401(a) вместо традиционных государственных пенсий.

Основные моменты

• Планы 401(a) предоставляются государственными организациями и другими публичными работодателями, включая школы и некоммерческие учреждения.
• Условия программы 401(a) устанавливаются работодателем и могут быть значительно адаптированы под нужды организации.
• Часто эти планы доступны ограниченной группе сотрудников с целью повышения их приверженности компании.
• Зачастую сотрудники обязаны регистрироваться в плане 401(a), но участие может быть необязательным.
• План 401(a) схож с 401(k), однако последний более распространён в частном секторе.

Налоговая служба США (IRS) регулирует планы 401(a) на основе раздела 401(a) налогового кодекса, устанавливая правила, схожие с теми, что действуют для 401(k) планов, которые являются его подмножеством.

План 401(a) может иметь различные формы: это может быть программа распределения прибыли, пенсионный план с фиксированными взносами или план владения акциями сотрудниками.

Также 401(a) напоминает аннуитетный план с налоговыми льготами 403(b). Администраторы планов 401(a) обязаны ежегодно подавать форму 5500 в IRS.

Лимиты взносов по плану 401(a)

В 2024 году максимальный размер взносов в план 401(a) составляет 69 000 долларов США или 100% от заработной платы сотрудника — в зависимости от того, что меньше. Это увеличение по сравнению с 66 000 долларами в 2023 году.

Взносы в 401(a) могут поступать из различных источников:

• Фиксированные или процентные взносы, вносимые работодателем.
• Взносы работодателя в рамках программы совпадения с взносами сотрудника.
• Обязательные взносы сотрудников, осуществляемые на основе предналогового дохода.
• Добровольные взносы сотрудников, сделанные после уплаты налогов, до 25% от общей зарплаты.

Вывод средств и обязательные минимальные распределения (RMD) по 401(a)

Как и в других пенсионных планах, досрочное снятие средств до достижения возраста 59,5 лет облагается штрафом в размере 10% от суммы вывода.

Обязательные минимальные распределения (RMD) начинаются с возраста 73 лет, что соответствует изменениям, внесённым законами SECURE и SECURE 2.0, которые постепенно увеличивали возраст начала RMD с 70,5 до 73 лет.

Важное

Сотрудники, участвующие в плане 401(a), не могут одновременно участвовать в программах 401(k).

Кто устанавливает условия плана 401(a)?

Учитывая высокую степень настройки планов 401(a), условия зачастую определяются самим работодателем, а не только IRS. Работодатели определяют инвестиционные опции, обязательность или добровольность взносов сотрудников, размеры взносов, условия совпадения взносов работодателем, а также использование предналоговых или посленалоговых средств.

В чём разница между 401(a) и 401(k)?

План 401(k) — это пенсионный план, спонсируемый работодателем, в который могут вносить взносы как сотрудник, так и работодатель, но это не обязательно. В плане 401(a) обычно предусматриваются обязательные взносы от работодателя и сотрудника. 401(a) чаще встречается в государственном и некоммерческом секторе, тогда как 401(k) широко используется в частном секторе. Лимиты взносов также различаются: в 2024 году максимально можно внести в 401(k) до 23 000 долларов (до 30 500 долларов для лиц старше 50 лет), тогда как лимит для 401(a) составляет 69 000 долларов.

Итог

План 401(a) — это пенсионный план с фиксированными взносами, спонсируемый работодателем, позволяющий вносить взносы работодателю, сотруднику или обоим. Он распространён среди государственных и некоммерческих организаций. Максимальный размер взносов в 2024 году составляет 69 000 долларов. При возникновении вопросов рекомендуется обратиться к работодателю или администратору плана для получения подробной информации.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Пенсионное планирование на дату 01-10-2024. Статья под заголовком "Все, что нужно знать о пенсионных планах 401(a)" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Пенсионное планирование. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Все, что нужно знать о пенсионных планах 401(a) " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Пенсионное планирование. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.