Jismoniy Oltin va Kumushga Investitsiya Qilishda Soliq Qoidalari: Bilishingiz Zarur Bo'lgan Muhim Ma'lumotlar

Suzanne — kontent marketingi, yozuvchi va faktlarni tekshiruvchi mutaxassis. U Bridgewater State Universitetida Moliya bo‘yicha bakalavr darajasiga ega va kontent strategiyalarini ishlab chiqishda yordam beradi.

Tarix davomida jismoniy oltin va kumush boylikni saqlashning aniq va ishonchli vositasi sifatida qadrlangan. Ular investorlar uchun inflyatsiyaga, valyuta kursining o‘zgarishlariga va iqtisodiy beqarorlikka qarshi himoya vazifasini bajaradi. Ammo, ushbu qimmatbaho metallarni sotib olish yoki sotishda soliq qoidalarini tushunmaslik sizning daromadingizni kamaytirishi mumkin.

Asosiy Nuqtalar

• Jismoniy oltin va kumushga investitsiyalar kapital daromad solig‘iga tortiladi, bu soliq sotib olish va sotish narxlari orasidagi farq asosida hisoblanadi.
• Ichki daromad xizmati (IRS) oltin va kumushni kolleksion buyumlar sifatida tasniflaydi, shuning uchun uzoq muddatli kapital daromad soliqlari maksimal 28% darajada bo‘ladi.
• Agar oltin yoki kumushni bir yil yoki undan kam muddatda ushlab tursangiz, daromad oddiy daromad solig‘iga tortiladi va bu soliq stavkalari uzoq muddatli soliqlardan ancha yuqori bo‘lishi mumkin.
• Oltin va kumush investitsiyalarining boshlang‘ich qiymati sotib olish narxi va unga bog‘liq xarajatlar, masalan, sotuvchi komissiyalari va saqlash to‘lovlarini o‘z ichiga oladi, bu esa sotishda soliq solinadigan daromadni kamaytiradi.

Jismoniy Oltin yoki Kumushni Sotishda Soliq Qoidalari

IRS oltin, kumush, platina, palladiy va titanium kabi qimmatbaho metallarni kolleksion buyumlar sifatida ko‘radi. Ushbu metallarni tangalar, plitalar, noyob tangalar yoki ingotlar shaklida ushlab turishdan qat’i nazar, ular kapital daromad solig‘iga tortiladi. Soliq faqat ularni sotganingizdan keyin to‘lanadi.

Ko‘plab moliyaviy vositalar, masalan, aksiyalar, investitsiya fondlari va birjalarda savdoga qo‘yiladigan fondlar (ETF) qisqa yoki uzoq muddatli kapital daromad solig‘iga tortiladi. Ammo qimmatbaho metallar savdosi boshqacha soliqqa tortiladi. Jismoniy oltin yoki kumushga egalik qilishda soliq stavkasi sizning marjinal soliq stavkangizga teng bo‘lib, maksimal 28% darajada cheklanadi.

32%, 35% va 37% oddiy daromad solig‘i toifasidagi shaxslar jismoniy qimmatbaho metallar savdosidan faqat 28% soliq to‘lashlari kerak. Biroq, bir yil yoki undan kam muddatda ushlab turgan metallar bo‘yicha qisqa muddatli daromadlar oddiy daromad solig‘i stavkasida soliqqa tortiladi. 37% stavka 2025 yil soliq yili uchun yakka tartibdagi soliq to‘lovchilari uchun $626,350 dan, oilaviy birgalikda soliq topshiruvchilar uchun esa $751,600 dan yuqori daromadlarga nisbatan qo‘llaniladi.

Soliq Hisobotlari Talablari

Qimmatbaho metallarni sotishdan kelib chiqadigan soliq majburiyatlari sotish vaqtida to‘lanmaydi. Jismoniy oltin yoki kumush sotuvlari soliq deklaratsiyasida 1040 shaklining Schedule D qismida ko‘rsatilishi kerak. Sotilgan metall turiga qarab, 1099-B shakli IRSga topshirilishi lozim, chunki bu savdolar daromad sifatida hisoblanadi.

1099-B shakli quyidagi holatlarda talab qilinadi: AQSh 90% kumushli dimes, chorak yoki yarim dollar tangalarining $1,000 nominal qiymatidagi miqdori, shuningdek 25 yoki undan ortiq bir unsiyali Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand yoki Gold Mexican Onza tangalari. Bir kilogramm yoki 1,000 troy unsiyali oltin va kumush plitalari ham ushbu hisobotga kiritilishi kerak. American Gold Eagle tangalari savdosi uchun 1099-B shakli talab qilinmaydi.

Muhim

Ushbu savdolardan kelib chiqadigan soliq to‘lovi oddiy daromad solig‘i bilan bir vaqtda to‘lanishi kerak.

Jismoniy Oltin va Kumushning Boshlang‘ich Qiymati

Qimmatbaho metallarni sotishdan olinadigan soliq miqdori ularning boshlang‘ich qiymatiga bog‘liq. Agar metallarni o‘zingiz sotib olgan bo‘lsangiz, boshlang‘ich qiymat sotib olish narxiga teng. IRS sizga baholash, saqlash kabi xarajatlarni ham boshlang‘ich qiymatga qo‘shishga ruxsat beradi, bu esa soliq majburiyatini kamaytiradi.

Jismoniy oltin yoki kumushning boshlang‘ich qiymatini hisoblashda yana ikki holat mavjud:

1. Agar metallar sovg‘a sifatida berilgan bo‘lsa, boshlang‘ich qiymat sovg‘a beruvchining sotib olgan vaqtidagi bozor qiymatiga teng bo‘ladi. Agar sovg‘a oluvchining olgan vaqtidagi bozor qiymati sovg‘a beruvchining sotib olgan narxidan past bo‘lsa, boshlang‘ich qiymat sovg‘a oluvchining olgan kundagi bozor qiymatiga teng bo‘ladi.
2. Agar oltin yoki kumush meros sifatida olingan bo‘lsa, boshlang‘ich qiymat meros qoldiruvchining vafot etgan kunidagi bozor qiymatiga teng bo‘ladi.

Soliq Hisoblash va Yo‘qotishlarni Qoplash Imkoniyatlari

Misol uchun, siz 100 unsiya jismoniy oltinni har bir unsiyasi uchun $1,330 narxda sotib olgan bo‘lsangiz. Ikki yil o‘tib, barcha oltiningizni har bir unsiyasi uchun $2,300 narxda sotdingiz. Siz 37% oddiy daromad solig‘i toifasidasiz, ammo jismoniy oltin va boshqa kolleksion buyumlarga maksimal uzoq muddatli kapital daromad solig‘i 28% darajasida qo‘llaniladi. Soliqlarni quyidagicha hisoblash mumkin:

Boshlang‘ich qiymat = 100 × $1,330 = $133,000

Sotishdan tushgan summa = 100 × $2,300 = $230,000

Kapital daromad = $230,000 - $133,000 = $97,000

Soliq miqdori = 28% × $97,000 = $27,160

Boshqa kolleksion buyumlardan kelgan kapital yo‘qotishlar soliq majburiyatini qoplash uchun ishlatilishi mumkin. Masalan, agar siz kumushni $500 yo‘qotish bilan sotgan bo‘lsangiz, soliq to‘lovi $26,660 ga kamayadi yoki $500 yo‘qotishni kelajak yillarga ko‘chirish imkoniyati mavjud.

Oltin va Kumushni Sotib Olish va Sotishda Qaysi Hujjatlarni Saqlash Kerak?

Sotib olish narxlari, sotib olish va sotish sanalari, sotish narxlari va sotish sanalari haqida kvitansiyalar va hujjatlarni saqlang. Shuningdek, saqlash yoki sug‘urta xarajatlari kabi qo‘shimcha xarajatlar haqida yozuvlarni ham saqlash tavsiya etiladi, chunki ular boshlang‘ich qiymatdan chegirib tashlanishi mumkin. To‘g‘ri hujjatlarni saqlash soliq deklaratsiyasini aniq tayyorlashga yordam beradi va audit paytida himoya qiladi.

Oltin va Kumush Investitsiyalaridan Kelgan Yo‘qotishlarni Boshqa Kapital Daromadlariga Qoplash Mumkinmi?

Ha, oltin va kumush investitsiyalaridan kelgan yo‘qotishlarni boshqa kapital daromadlariga qarshi qoplash mumkin, bu soliq to‘lovini kamaytirishi mumkin. Agar yo‘qotishlar daromadlardan oshsa, $3,000 gacha bo‘lgan qismi boshqa daromadlar hisobidan chegirib tashlanishi mumkin. Qolgan yo‘qotishlar esa kelajak yillarga ko‘chiriladi.

IRA hisobvarag‘ida saqlanayotgan oltin va kumush uchun maxsus soliq qoidalari bormi?

Ha, o‘zingiz boshqaradigan IRA hisobvarag‘ida oltin yoki kumush saqlashda maxsus soliq qoidalari mavjud. An'anaviy IRA hisobvarag‘iga kiritilgan mablag‘lar soliqdan chegirib tashlanishi mumkin va investitsiyalar soliqdan kechiktirilgan holda o‘sadi. Biroq, har qanday oltin va kumush IRA uchun mos kelmaydi. IRS qimmatbaho metallar uchun sof va shakl talablarini qat'iy belgilagan.

Oltin kamida 99,5% sof bo‘lishi kerak, bu 24 karatga teng. IRA uchun mos keladigan oltin investitsiyalari orasida American Gold Eagle tangalari (91,67% sof bo‘lsa-da, IRAga ruxsat berilgan), Kanadaning Gold Maple Leaf tangalari va akkreditatsiyalangan qayta ishlovchilar yoki davlat zarbxonalari tomonidan chiqarilgan oltin plitalar va doiralari mavjud.

Kumush esa kamida 99,9% sof bo‘lishi lozim. IRA uchun mos keladigan kumush investitsiyalariga American Silver Eagle tangalari, Kanadaning Silver Maple Leaf tangalari hamda standartga javob beradigan va akkreditatsiyalangan ishlab chiqaruvchilar tomonidan chiqarilgan kumush plitalar va doiralari kiradi.

Xulosa

Oltin va kumushga investitsiya qilish inflyatsiyaga va iqtisodiy beqarorlikka qarshi samarali himoya bo‘lishi mumkin, ammo soliq qoidalarini to‘liq tushunish investitsiyalardan maksimal foyda olish uchun zarur. IRS ushbu qimmatbaho metallarni jismoniy shaklda yoki pensiya hisobvarag‘ida ushlab turishda maxsus soliq qoidalarini belgilagan.

Ushbu investitsiyalar kapital daromad solig‘iga tortiladi, bu esa sotib olish va sotish narxlari orasidagi farq asosida hisoblanadi. IRS oltin va kumushni kolleksion buyumlar sifatida tasniflab, uzoq muddatli kapital daromad solig‘ining maksimal stavkasini 28% qilib belgilaydi. Agar metallar bir yil yoki undan kam muddatda ushlab turilsa, daromad oddiy daromad solig‘iga tortiladi va bu stavkalar uzoq muddatli soliqlardan yuqori bo‘lishi mumkin.

Sotib olish narxi va saqlash xarajatlari kabi qo‘shimcha xarajatlar boshlang‘ich qiymatga qo‘shilishi mumkin, bu esa soliq majburiyatini kamaytiradi.

IRA hisobvarag‘ida oltin va kumushni ushlab turish uchun sof va saqlash talablariga rioya qilish muhimligi, shuningdek, soliq qoidalariga to‘liq mos kelish uchun aniq rejalashtirish va hujjatlarni saqlash zarurligi ta’kidlanadi.

Siz Tovarlar bo'yicha eng so'nggi yangiliklar va aktual voqealarni 18-06-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Jismoniy Oltin va Kumushga Investitsiya Qilishda Soliq Qoidalari: Bilishingiz Zarur Bo'lgan Muhim Ma'lumotlar " sizga Tovarlar sohasidagi eng dolzarb va ishonchli ma'lumotlarni taqdim etadi. Har bir yangilik chuqur tahlil qilingan va sizga foydali bilimlar berish uchun tayyorlangan.

Jismoniy Oltin va Kumushga Investitsiya Qilishda Soliq Qoidalari: Bilishingiz Zarur Bo'lgan Muhim Ma'lumotlar haqidagi ma'lumotlar sizga Tovarlar bo'yicha qarorlaringizni yanada to'g'ri qilishga yordam beradi. Saytimizda yangiliklar doimiy yangilanadi va Jurnalstika standartlariga to'liq javob beradi.