Персональный траст: что это и как он работает

Что такое персональный траст?

Персональный траст — это юридическое образование, которое создаёт физическое лицо, назначая себя бенефициаром. Такие трасты являются отдельными юридическими лицами, обладающими правом приобретать, продавать, хранить и управлять имуществом в интересах учредителя.

Основные моменты

• Персональные трасты — это счета, создаваемые человеком, который одновременно является их бенефициаром.
• Их можно использовать для финансирования высшего образования детей или других значимых целей.
• Большинство персональных трастов управляются профессиональными инвестиционными советниками, которые следуют инвестиционной политике, прописанной в соглашении о трасте.

Как устроен персональный траст

Персональные трасты могут быть отзывными или безотзывными, действующими при жизни или по завещанию. Они помогают финансировать важные цели, такие как образование, одновременно снижая или полностью исключая налог на наследство. Кроме того, трасты могут быть отдельными налогоплательщиками или проходить налогообложение через индивидуальный налоговый кодекс.

Для создания безотзывного персонального траста с целью оплаты собственного или детского образования учредитель (также называемый учредителем или грантором) вносит в траст активы, предназначенные для этой цели. Затем обычно привлекается юрист по трастам или наследственному праву для оформления документов. После этого выбирается кастодиан — финансовое учреждение, ответственное за хранение активов.

Часто учредители назначают инвестиционных советников для управления активами траста до момента их изъятия. Это начинается с детального обсуждения инвестиционной политики, которая соответствует целям, уровню риска и срокам учредителя. Советник формирует модель распределения активов, включающую акции роста, дивидендные акции и облигации.

При выборе инвестиционного советника важно искать надёжных специалистов с подтверждённой репутацией, которые соблюдают фидуциарные обязанности и действуют в интересах клиента. К сожалению, некоторые советники совершают сделки ради комиссий, а не пользы для траста. Поэтому необходимо строго следить за соблюдением инвестиционной политики, утверждённой в соглашении.

Например, если учредитель указал, что главная задача — сохранить капитал и обеспечить защиту от инфляции с умеренным ростом, советник должен избегать высокорисковых вложений, несмотря на потенциально высокую доходность.

Услуги по персональным трастам

Крупные управляющие активами предлагают услуги по ведению персональных трастов. Например, компания Charles Schwab предоставляет следующие роли:

1. Единоличный доверительный управляющий: полный контроль над инвестициями, административными и фидуциарными обязанностями согласно условиям траста.
2. Совместный доверительный управляющий: управление совместно с другим назначенным доверительным управляющим, при этом Charles Schwab берёт на себя полное управление инвестициями и частично делит решения.
3. Заместитель управляющего: компания принимает управление в случае, если учредитель или назначенный доверительный управляющий не могут выполнять свои функции.

Важно

Если траст получает доход, он обязан подавать налоговую декларацию. Доход может распределяться между бенефициарами, учитываться как доход управляющих или сочетать оба варианта.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Богатство на дату 10-08-2019. Статья под заголовком "Персональный траст: что это и как он работает" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Богатство. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Персональный траст: что это и как он работает " помогает принимать более разумные решения в категории Богатство. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.