Как работает страхование жизни через траст: преимущества и недостатки

Юлия Каган — финансовый журналист и эксперт в области личных финансов.

Что такое страхование жизни через траст (TOLI)?

Страхование жизни через траст (TOLI) — это вид страхового полиса, оформленного на траст. Для его использования необходимо создать траст, после чего оформить новый страховой полис или перевести туда уже существующий. Как и при любом страховании, страховые взносы вносятся регулярно. TOLI широко применяется в планировании наследства, особенно среди состоятельных людей, стремящихся минимизировать налоговые обязательства.

Основные моменты

• Страхование жизни через траст — это страховой полис, принадлежащий трасту.
• Часто используется для эффективного планирования наследства.
• Активы в трасте могут избежать значительных налогов при передаче наследникам.
• Полисы TOLI требуют регулярного анализа для соответствия актуальным потребностям траста.
• Перед покупкой или передачей полиса необходимо создать траст.

Особенности страхования жизни через траст

Страхование жизни — это контракт между страховщиком и застрахованным, по которому при смерти последнего наследники получают страховую выплату. TOLI — это особый вид полиса, принадлежащий трасту, который помогает:

• Гарантировать справедливое распределение наследства
• Снизить налог на наследство
• Реализовать благотворительные цели

Создать траст поможет специалист по планированию наследства. Если полиса еще нет, траст организует его оформление. При наличии полиса необходимо оформить его передачу в траст и назначить траст бенефициаром. При этом страховщик продолжает получать взносы, которые должен оплачивать доверительный управляющий траста.

Вы можете назначить любого бенефициара, но налоговые последствия будут зависеть от его статуса. Например, если супруг назначен бенефициаром, сумма выплаты не облагается налогом на наследство. Однако при отсутствии TOLI выплаты могут облагаться налогом после смерти супруга.

Важное

Существует правило трех лет: если вы передаете полис в траст менее чем за три года до смерти, выплаты включаются в наследство и облагаются налогом. Чтобы избежать этого, страховой полис должен быть оформлен непосредственно на траст.

Особые рекомендации

Необходимо регулярно пересматривать страховые полисы в трасте, так как более современные продукты могут предложить лучшую стоимость и условия. Однако с возрастом страхование становится дороже, поэтому новые предложения требуют тщательного анализа.

Если ожидается, что стоимость наследства превысит налоговый порог или ситуация неясна, разумно создать безотзывный страховой траст (ILIT). В таком случае выплаты по страховке полностью исключаются из налогооблагаемой базы, что позволяет сохранить капитал наследникам и избежать налогов.

Интересный факт

Пожертвования в ILIT уменьшают стоимость наследства и, соответственно, налоговую нагрузку.

Преимущества и недостатки TOLI

Преимущества

Страхование жизни через ILIT позволяет передавать активы наследникам без значительных федеральных налогов, поскольку полис принадлежит трасту, а не застрахованному. Траст может предоставлять займы супругу или покупать активы для обеспечения ликвидности, необходимой для уплаты налогов и расходов. Кроме того, ILIT дает возможность поддержать благотворительные организации, сохраняя при этом наследство для близких.

Недостатки

Главный минус — потеря контроля над полисом, так как после передачи в траст право собственности переходит к доверительному управляющему. Если полис переводится в траст поздно, действует правило трехлетнего периода, в течение которого выплаты включаются в налогооблагаемое наследство. Поэтому планирование стоит начинать в более зрелом возрасте, а не в пожилом.

Плюсы

• Избежание налогов на наследство
• Возможность займов между супругами и покупки активов
• Поддержка благотворительности с сохранением наследства

Минусы

• Потеря контроля над страховым полисом
• Правило трех лет для новых полисов

Пример использования TOLI

Представьте, что вам 50 лет, вы женаты, у вас двое детей младше 16 лет. Общий доход семьи — 100 000 долларов в год. В вашем портфеле есть пенсионный счет на 125 000 долларов, 401(k) — 35 000 долларов, депозитный сертификат — 10 000 долларов, но также есть ипотека на 240 000 долларов и автокредит на 22 000 долларов.

Хотя у вас есть сбережения, вы хотите обеспечить финансовую защиту семьи в случае неожиданной смерти. Один из вариантов — оформить страхование жизни через траст, чтобы гарантировать поддержку детям и избежать налогов на наследство, если супруг также уйдет из жизни.

Вы обращаетесь к профессиональному планировщику наследства, который создаст траст и оформит полис, назначив траст бенефициаром. В случае вашей смерти страховые выплаты поступят в траст, а затем передадутся супругу, сохраняя финансовую стабильность семьи.

Изучите полезные статьи в категории Страхование на дату 04-05-2021. Статья под заголовком "Как работает страхование жизни через траст: преимущества и недостатки" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Страхование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как работает страхование жизни через траст: преимущества и недостатки " расширяет ваши знания в категории Страхование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.