Как работают структурированные транзакции и почему это важно знать
Структурированные транзакции — это способ разделения крупных сумм на мелкие операции, чтобы избежать обязательного банковского отчёта. Узнайте, как это связано с борьбой против отмывания денег и какие риски несёт.
Джулия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам в ZAMONA.
Что такое структурированная транзакция?
Структурированная транзакция — это серия разбитых на части операций с целью обойти требования Закона о банковской тайне (Bank Secrecy Act, BSA). Этот закон обязывает финансовые учреждения сообщать обо всех операциях, превышающих сумму в 10 000 долларов США. Такая практика, известная как «структурирование» или «разделение», часто служит сигналом к возможному отмыванию денег.
Основные моменты
- Структурирование — это деление крупной суммы на меньшие транзакции, чтобы не попасть под обязательный отчёт по BSA.
- Такой метод иногда используется в незаконных целях: уклонение от налогов, отмывание денег, финансирование терроризма и торговля наркотиками.
- Патриотический акт США расширил полномочия правоохранительных органов, ужесточив контроль за операциями свыше 10 000 долларов.
Механизм работы структурированных транзакций
Чтобы обойти требования BSA, начиная с 1980-х годов физические и юридические лица стали сознательно дробить крупные суммы на несколько меньших операций, каждая из которых не превышала лимит в 10 000 долларов. Это позволяло скрыть источники доходов и не привлекать внимания регуляторов. Особенно часто такая схема используется при отмывании денег и уклонении от налогов.
Отмывание денег — это процесс маскировки незаконного происхождения крупных сумм, полученных, например, в результате торговли наркотиками или финансирования терроризма. Отмывание проходит три этапа: размещение (введение «грязных» денег в финансовую систему), структурирование (сложные транзакции и бухгалтерские манёвры для сокрытия источников) и интеграция (возвращение денег под видом легальных средств).
Особые нюансы и меры контроля
Патриотический акт США, принятый после террористических атак 11 сентября 2001 года, расширил возможности правоохранительных органов в выявлении и пресечении преступной деятельности. Закон требует от банков и финансовых учреждений фиксировать и отслеживать операции с денежными средствами, особенно если они связаны с регионами, известными проблемами отмывания денег.
В 2019 финансовом году было подано свыше 20 миллионов отчётов о валютных операциях (Currency Transaction Reports, CTR). Несмотря на усиленный контроль, обработка такого объёма данных остаётся сложной задачей для регуляторов и правоохранителей.
Для обеспечения прозрачности и законности финансовых операций Закон о банковской тайне обязывает учреждения фиксировать и сообщать о любых операциях с суммами свыше 10 000 долларов. Это помогает следить за источниками доходов и предотвращать финансовые преступления.
Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Финансовые мошенничества на дату 02-02-2021. Статья под заголовком "Как работают структурированные транзакции и почему это важно знать" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Финансовые мошенничества. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.
Тема " Как работают структурированные транзакции и почему это важно знать " помогает принимать более разумные решения в категории Финансовые мошенничества. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.