Как Закон о корпоративной прозрачности меняет правила игры для бизнеса в США

Закон о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA) — ключевой федеральный нормативный акт, направленный на борьбу с незаконной деятельностью через раскрытие данных о лицах, управляющих компаниями в США. Принятый в 2021 году и вступивший в силу с 2024 года, этот закон обязывает корпорации и другие зарегистрированные организации предоставлять сведения о своих бенефициарных владельцах и заявителях в Финансовую сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) при Министерстве финансов США. Цель — пресечь отмывание денег, налоговые махинации и другие преступные схемы.

Основные моменты

• CTA служит эффективным инструментом противодействия отмыванию денег и другим противоправным действиям.
• Все компании обязаны раскрывать информацию о реальных владельцах с 1 января 2024 года.
• Несоблюдение требований закона грозит существенными штрафами и уголовной ответственностью.
• Закон предусматривает исключения, однако малый бизнес сталкивается с особыми трудностями в адаптации.

Что такое Закон о корпоративной прозрачности?

CTA стал частью более широкого законодательства по борьбе с отмыванием денег, включая Национальный закон о безопасности, утверждённый в начале 2021 года. Несмотря на первоначальное вето, Конгресс США одобрил закон, который обязывает все зарегистрированные в США бизнес-структуры — корпорации, ООО и другие — подавать сведения о своих фактических владельцах и ключевых участниках в FinCEN.

Главная задача закона — выявлять и предотвращать финансирование терроризма, коррупцию, налоговые нарушения, торговлю людьми и наркотиками, а также мошенничество с ценными бумагами. При этом FinCEN стремится максимально снизить административную нагрузку на предприятия.

«CTA поручает FinCEN создать национальный реестр бенефициарных владельцев компаний, чтобы раскрыть тех, кто пытается скрыть свою причастность через подставные фирмы, способствующие преступной деятельности», — поясняет ведомство.

Как осуществляется отчетность по закону?

Компании, существовавшие до 2024 года, должны подать первые отчеты до 1 января 2025 года. Новые организации обязаны предоставить данные в течение 30 дней с момента регистрации. Для фирм, созданных в 2024 году, установлен льготный срок подачи — 90 дней с момента уведомления.

Согласно Harvard Law School Forum, под отчет подпадают как отечественные, так и иностранные компании, которые зарегистрированы для ведения бизнеса в США. В отчет включается подробная информация о компании, ее бенефициарных владельцах и, в некоторых случаях, до двух заявителей.

Закон предусматривает исключения для 23 категорий организаций, включая банки, страховые компании и крупные предприятия с более чем 20 сотрудниками и доходом свыше 5 миллионов долларов в год.

Кто такие бенефициарные владельцы и заявители?

Бенефициарный владелец

Это физическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует компанию или владеет не менее 25% ее капитала. К контролю относятся руководящие должности, полномочия по назначению директоров и принятие ключевых решений.

• Высшее руководство (президент, финансовый директор, генеральный юрист и др.)
• Лица с правом назначения или отстранения руководителей
• Ключевые лица, принимающие важные решения

Закон меняет устоявшуюся практику, переводя раскрытие информации о владельцах из юрисдикции штатов под федеральный контроль.

Заявитель компании

Это человек, подавший документы на создание или регистрацию компании. Если таких лиц несколько, указываются директора или лица с основным контролем. Компании могут указать до двух заявителей, но для организаций, созданных после 1 января 2024 года, это не обязательно.

Внимание

Нарушение требований закона влечет штрафы до 500 долларов в сутки, максимум до 10 000 долларов, а также уголовное преследование вплоть до двух лет лишения свободы.

Мошенничество и предупреждения FinCEN

В связи с новыми правилами возникла волна мошеннических рассылок, якобы от имени FinCEN, с просьбами перейти по ссылкам или сканировать QR-коды. Агентство настоятельно предупреждает: подобные письма — подделка, и на них нельзя отвечать.

Как выполнить требования закона?

Для подачи отчетов будет создана защищенная электронная система на сайте FinCEN. Сроки подачи зависят от даты регистрации компании. За умышленное несоблюдение предусмотрены серьезные санкции.

Влияние на малый бизнес

Малые предприятия особенно остро ощущают нагрузку от новых требований, поскольку большинство из них не подпадают под исключения. Эксперты предупреждают, что миллионы небольших компаний столкнутся с дополнительными бюрократическими барьерами и риском штрафов.

По мнению Американской ассоциации юристов, закон, хотя и направлен на выявление немногих злоумышленников, затрагивает широкую массу добросовестных бизнесов.

Последние изменения в законе

В ноябре 2023 года FinCEN продлил сроки подачи отчетов и упростил процедуру за счет введения уникальных идентификаторов, которые можно использовать вместо повторного предоставления информации о владельцах.

Основная цель закона

Закон направлен на прозрачность в бизнесе и повышение ответственности, что снижает возможности для сокрытия преступных схем и способствует укреплению доверия к корпоративному сектору.

Новые требования к отчетности

Теперь компании обязаны раскрывать данные о своих владельцах и лицах, контролирующих деятельность, что значительно повышает уровень контроля и подотчетности.

Как соответствовать требованиям CTA?

Для соответствия необходимо своевременно подавать полную и точную информацию через официальные каналы FinCEN, учитывая сроки и особенности классификации компаний.

Возможные последствия несоблюдения

За умышленное несоблюдение закона предусмотрены как финансовые санкции, так и уголовная ответственность.

Сложности для малого бизнеса

Ключевой вызов — информированность и подготовка к новым процедурам, для чего FinCEN предоставляет подробные инструкции и руководство.

Итоги

Закон о корпоративной прозрачности — важный шаг в борьбе с финансовыми преступлениями в США, который, несмотря на критику, призван повысить прозрачность и безопасность деловой среды, требуя от компаний большей открытости и ответственности.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Корпоративные финансы на дату 13-10-2024. Статья под заголовком "Как Закон о корпоративной прозрачности меняет правила игры для бизнеса в США" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Корпоративные финансы. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как Закон о корпоративной прозрачности меняет правила игры для бизнеса в США " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Корпоративные финансы. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.