Как Самозанятым Использовать Налоговые Льготы для Максимальной Выгоды

Расходы на домашний офис, автомобиль, страхование и образование могут значительно снизить ваши налоги.

Работая на себя, вы берёте на себя множество затрат, которые обычно покрывает работодатель. К счастью, налоговое законодательство предлагает множество льгот, которые помогут вернуть часть этих расходов. Ниже представлены основные налоговые вычеты, доступные самозанятым на 2025 год.

Главные моменты

• Владельцы бизнеса могут вернуть часть затрат, внимательно отслеживая доступные налоговые вычеты для самозанятых.
• Расходы на домашний офис, служебный автомобиль, обучение, рекламу и коммунальные услуги могут частично или полностью учитываться при расчёте налогов.
• Командировочные и деловые обеды обычно подлежат вычету, а вот расходы на развлечения с едой — нет.
• Страхование бизнеса и медицинские страховые взносы, а также пенсионные взносы, как правило, подлежат вычету.

Взносы в пенсионный план

Взносы в пенсионные программы для самозанятых отражаются в налоговой декларации. В 2025 году вы можете отложить до $23,500 в индивидуальный 401(k) с дополнительным взносом для лиц старше 50 лет в размере $7,500. Кроме того, вы можете сделать взнос работодателя, но общая сумма не должна превышать $70,000 (без учёта дополнительных взносов).

Лимит на взносы в SIMPLE-пенсионные планы составляет $16,500, а размер дополнительного взноса зависит от вашего возраста и типа плана — от $3,500 до $5,250.

Вычет по налогу на самозанятость

Самозанятые платят налог на социальное страхование и Medicare по ставке 15.3% (12.4% и 2.9% соответственно). Поскольку они оплачивают как долю работника, так и работодателя, часть, относящаяся к работодателю, можно вычесть из налогооблагаемого дохода. Этот вычет рассчитывается на специальной форме Schedule SE.

Вычет на домашний офис

Если у вас есть выделенное и регулярно используемое рабочее пространство дома, вы можете учитывать пропорционально расходы, связанные с ним, включая:

• аренду
• проценты по ипотеке
• коммунальные услуги
• страховку дома
• ремонт и обслуживание

Можно выбрать один из двух методов расчёта:

Регулярный метод основывается на площади офиса в сравнении с общей площадью жилья. При нём прямые бизнес-расходы вычитаются полностью, а косвенные — пропорционально площади. Для отчёта используется форма IRS 8829.

Упрощённый метод предполагает фиксированную ставку, умноженную на площадь офиса, с максимальным вычетом $1,500. При этом нельзя учитывать амортизацию и некоторые другие вычеты. Декларация делается через Schedule C.

Вы можете менять метод расчёта ежегодно.

Важно

Вычеты по домашнему офису подлежат самостоятельному учёту, поэтому сохраняйте всю документацию на случай проверки налоговой службой.

Вычет по страховым взносам

Если вы не можете воспользоваться страховым планом супруга, вы можете вычесть премии за медицинское, стоматологическое и квалифицированное длительное страхование. Этот вычет учитывается при расчёте скорректированного дохода и не требует детализации расходов в декларации. Отражается в форме IRS 7206.

Также можно включить премии за страхование супруга, иждивенцев и детей до 27 лет, даже если они не указаны в декларации как иждивенцы.

Вычет затрат на служебный автомобиль

Вы можете списывать расходы на бизнес-поездки, но не на личные. Для этого ведите точный учёт дат, целей и пробега. Есть два варианта:

1. Использовать установленную IRS ставку — в 2025 году это $0,70 за милю. Например, при 1500 милях бизнес-поездок вычитается $1,050 плюс расходы на платные дороги и парковку.
2. Учитывать реальные расходы — умножить процент бизнес-использования на все издержки: бензин, ремонт, амортизацию, страховку и т.д.

Совет

Первый год использования автомобиля для бизнеса вы обязаны применять стандартную ставку; в последующем можно выбирать метод.

Вычет по квалифицированному бизнес-доходу (QBI)

Этот вычет позволяет самозанятым и владельцам малого бизнеса снизить налогооблагаемый доход до 20% от «проходящего» дохода, независимо от метода вычета (стандартный или детализированный).

Для полного доступа к вычету в 2024 году доход не должен превышать $191,950 для одиночных налогоплательщиков и $383,900 для совместных деклараций. При превышении суммы возможность вычета зависит от типа бизнеса. Закон о QBI действует до конца 2025 года, после чего возможна его пересмотр или продление.

Другие налоговые вычеты для самозанятых

Кроме перечисленных, доступны и другие вычеты, связанные с бизнесом:

• Интернет и связь: можно списывать часть расходов на интернет и мобильную связь, связанную с бизнесом. Первый домашний телефон не учитывается, а второй — да.
• Питание: расходы на деловые обеды и питание в командировках можно вычитать в размере 50%, при условии чёткого разделения на счёте.
• Командировочные: поездки с ночёвкой и деловой целью подлежат вычету при условии ведения документации и выполнения рабочих задач.
• Проценты: проценты по бизнес-кредитам и по кредитным картам, используемым для бизнеса, списываются.
• Обучение: оплаченные курсы, направленные на поддержание и улучшение профессиональных навыков, подлежат вычету. Курсы для новой профессии — нет.
• Страхование бизнеса: премии по страхованию имущества, автотранспорта, ответственности и медицинской страховке сотрудников можно вычесть.
• Стартовые расходы: до $5,000 стартовых и организационных затрат можно списать в первый год работы. Это включает маркетинг, юридические услуги и рекламу.
• Реклама: расходы на продвижение в соцсетях, СМИ и печатных материалах подлежат вычету.
• Канцелярия и оборудование: расходы на офисные принадлежности и оборудование, используемое в бизнесе, учитываются. Дорогие покупки с длительным сроком службы амортизируются.

Вывод

Кроме перечисленных, вы можете списывать расходы на услуги бухгалтеров, юристов, а также техническое обслуживание оборудования. Некоторые затраты амортизируются, но если они необходимы для вашей деятельности, их можно вернуть через налоги. В случае сомнений обратитесь к налоговому консультанту, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Налоги на дату 15-09-2024. Статья под заголовком "Как Самозанятым Использовать Налоговые Льготы для Максимальной Выгоды" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Налоги. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как Самозанятым Использовать Налоговые Льготы для Максимальной Выгоды " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Налоги. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.