Что такое «ваш» в инвестициях: как это работает и что важно знать о налогах

Томас Дж. Каталано — сертифицированный финансовый планировщик (CFP) и зарегистрированный инвестиционный консультант в штате Южная Каролина. В 2018 году он основал собственную финансовую консультационную компанию. Опыт Томаса охватывает инвестиции, пенсионное планирование, страхование и финансовое планирование.

Что такое «ваш» в инвестициях?

«Ваш» — это серия сделок, в результате которых инвестор не получает ни прибыли, ни убытка. Например, если инвестор теряет $100 на одной сделке и одновременно зарабатывает $100 на другой, итоговая сумма равна нулю — это и есть ваш. Однако налоговые последствия таких операций могут быть гораздо сложнее.

Иногда «ваш» называют сделкой без прибыли или убытка.

Основные моменты

• В инвестициях ваш — это ситуация, когда убыток компенсируется равным по величине доходом.
• С налоговой точки зрения ваш представляет собой убыток, который можно использовать для уменьшения налоговой базы.
• Существуют ограничения по времени, в течение которого инвестор не может повторно покупать тот же или очень похожий актив, чтобы иметь право на налоговый вычет.

Как работает «ваш»

Когда происходит ваш, две сделки взаимно компенсируются, создавая ситуацию без чистой прибыли или убытка.

Например, если компания потратила $25 000 на производство товара и продала его за те же $25 000, итог — ваш. Или если инвестор потерял $5 000 при продаже одной инвестиции, но получил $5 000 прибыли от другой сделки, итог — без изменений в капитале.

Однако налоговые органы, такие как IRS, строго регулируют подобные операции. Правила запрещают инвестору заявлять убыток по продаже ценной бумаги, если он покупает ту же или крайне похожую ценную бумагу в течение 30 дней до или после продажи.

Например, инвестор купил 100 акций компании Anheuser-Busch (BUD) за $10 000. Через шесть недель их стоимость упала до $7 000. Инвестор продает акции, чтобы списать убыток в $3 000, но через неделю покупает те же 100 акций снова. В этом случае налоговый вычет по первоначальному убытку будет отклонен.

Важно

Нельзя продать акцию с убытком, купить такую же акцию в течение 30 дней и одновременно претендовать на налоговый вычет по убытку.

Однако потеря не пропадает бесследно. Она переносится на стоимость приобретения новых акций, что увеличивает их базовую цену. Это означает, что при последующей продаже прибыль будет меньше, а значит, налоги — ниже. Выгода просто откладывается.

Кроме того, период владения первоначальными акциями добавляется к периоду владения вновь приобретёнными. В нашем примере инвестор продлил срок владения на шесть недель, приближаясь к порогу в один год, который необходим для применения пониженной ставки налога на долгосрочную прибыль.

Когда «ваш» считается незаконным

Некоторые операции, похожие на ваш, могут быть признаны незаконными, если они используются для манипуляций рынком, например, для искусственного повышения интереса к акциям.

Например, инвестору запрещено покупать акции через одного брокера, а продавать через другого с целью создания видимости активности и привлечения других участников рынка.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Навыки трейдинга на дату 29-12-2023. Статья под заголовком "Что такое «ваш» в инвестициях: как это работает и что важно знать о налогах" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Навыки трейдинга. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Что такое «ваш» в инвестициях: как это работает и что важно знать о налогах " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Навыки трейдинга. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.