Как правильно оформить и использовать приказ о семейных отношениях для раздела пенсионных выплат
Узнайте, что такое приказ о семейных отношениях (DRO), как он регулирует распределение пенсионных выплат между супругами и зависимыми, а также как избежать ошибок при его оформлении и рассмотрении.
Юлия Каган — журналист в области финансов и потребительских вопросов, ранее старший редактор по личным финансам в ZAMONA.
Что представляет собой приказ о семейных отношениях (DRO)
Приказ о семейных отношениях (DRO) — это судебное решение, предоставляющее супругу или иждивенцу право на получение части или всех выплат из квалифицированного пенсионного плана работника в случае развода. Обычно такой приказ направляется администратору плана или работодателю для проверки, и при соответствии определённым требованиям выплаты распределяются между сторонами — работником и его супругом.
Регулирование для государственных служащих
Закон о пенсионном равенстве 1984 года (Retirement Equity Act, REA), являющийся частью Закона о безопасности пенсионных выплат (ERISA), признаёт пенсионные накопления государственных служащих общим имуществом и для работника, и для альтернативного получателя. Согласно требованиям IRS, альтернативным получателем может быть супруг, бывший супруг или иждивенец. При разводе это имущество учитывается при разделе.
Одобренный приказ называется квалифицированным приказом о семейных отношениях (QDRO). Федеральные нормы требуют наличия QDRO для распределения выплат в таких планах, как пенсионные планы с установленными выплатами, ESOP, 401(k) и планы участия в прибыли. После признания приказа квалифицированным, уведомление об этом направляется адвокату, который подготавливает окончательные документы для суда.
Затем официальное судебное постановление передается администратору плана для начала обработки выплат. QDRO — обязательный для исполнения документ, который должен беспрекословно соблюдать работодатель или администратор. При ошибочном признании приказа квалифицированным возможно обращение в суд для внесения корректировок.
Проверка приказа администратором плана
Проверка приказа о семейных отношениях обычно возлагается на работодателя или администратора плана. Компании могут использовать внутренние подразделения кадров или обращаться к внешним специалистам для оценки соответствия приказа требованиям. При поступлении приказа адвокатом администратор проверяет его на соответствие законодательству и условиям плана.
При отказе в квалификации приказа из-за несоответствия условий или отсутствия поддержки со стороны плана администратор информирует представителя получателя о причинах отказа. Адвокат может внести необходимые исправления и повторно подать приказ на рассмотрение.
Сроки обработки приказа о семейных отношениях
Время обработки зависит от вида пенсионного плана и условий судебного решения. После завершения распределения счета разделяются, и альтернативный получатель получает собственный счет.
В случае квалифицированного плана с установленными выплатами альтернативный получатель может получить выплаты только после выхода работника на пенсию или достижения установленного возраста. Однако некоторые планы предусматривают возможность немедленных выплат. Для квалифицированных планов с установленными взносами выплаты могут быть произведены в кратчайшие сроки.
Федеральный закон ERISA регулирует распределение частных пенсионных планов, но не распространяется на государственные пенсионные программы. Пенсионные выплаты, предоставляемые штатами, военными, федеральным правительством, округами и городами, регулируются исключительно через приказы о семейных отношениях (DRO) без применения ERISA.
Изучите полезные статьи в категории Семейные финансы на дату 19-08-2021. Статья под заголовком "Как правильно оформить и использовать приказ о семейных отношениях для раздела пенсионных выплат" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Семейные финансы. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.
Статья " Как правильно оформить и использовать приказ о семейных отношениях для раздела пенсионных выплат " расширяет ваши знания в категории Семейные финансы, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.