Sug'urta Sohasida Foyda va Xarajatlar Nisbati: Asosiy Ma'lumotlar va Hisoblash Usullari

Julia Kagan — moliyaviy va iste'molchi jurnalisti, shuningdek, ZAMONA nashrining sobiq shaxsiy moliya bo'yicha bosh muharriri.

Foyda-Xarajatlar Nisbati Nima?

Sug'urta sohasida foyda-xarajatlar nisbati kompaniyaning daromadlari va to'langan da'volar o'rtasidagi munosabatni ifodalaydi. Bu ko'rsatkich sug'urta xizmatlarini taqdim etish xarajatlarini, sug'urta mukofotlari orqali olingan daromadlarga bo'lish orqali hisoblanadi. Ba'zida uni qisqacha xarajatlar nisbati deb ham atashadi.

Katta moliyaviy ko'rsatkichlarga ega bo'lgan sug'urta kompaniyalarida, bu nisbatning hatto bir foizlik o'zgarishi ham sof foydaga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Foyda-xarajatlar nisbati faqat sug'urta sohasiga tegishli bo'lib, uni foyda-xarajatlar nisbati (benefit-cost ratio) bilan aralashtirmaslik kerak.

Asosiy Nuqtalar:

• Foyda-xarajatlar nisbati sug'urta kompaniyasining sug'urta xizmatlarini taqdim etish xarajatlarini, shu xizmatlardan olingan daromadga nisbatan o'lchaydi.
• U kompaniyaning sug'urta xizmatlari xarajatlarini mukofotlardan olingan daromadga bo'lish orqali hisoblanadi.
• Bu nisbatdagi kichik o'zgarishlar kompaniyaning sof daromadiga katta ta'sir ko'rsatishi mumkin.
• Foyda-xarajatlar nisbati va da'volar nisbati birlashtirilganda, kompaniyaning umumiy moliyaviy holatini ko'rsatadigan umumiy nisbat olinadi.

Foyda-Xarajatlar Nisbatini To'liq Tushunish

Bu ko'rsatkich sug'urta kompaniyasining sug'urta polislarini taqdim etish uchun sarflangan xarajatlarni, shu polislardan olingan daromad bilan taqqoslaydi. Sug'urta kompaniyalari bu nisbatni imkon qadar kamaytirishga harakat qiladi, chunki bu ularning daromadlari xarajatlaridan oshib ketishini bildiradi. Moliyaviy hisobotlarda yuqori chiziq (top line) kompaniyaning umumiy daromadini ko'rsatadi, undan keyingi qatorlarda xarajatlar ko'rsatiladi va daromad kamaytiriladi.

Sug'urta sohasida foyda-xarajatlar nisbati polislarni olish, tekshirish va xizmat ko'rsatish xarajatlarini sof mukofotga bo'lish orqali hisoblanadi. Xarajatlarga xodim maoshlari, agent va broker komissiyalari, dividendlar, reklama, yuridik xizmatlar va boshqa ma'muriy xarajatlar kiradi.

Bu nisbat da'volar nisbat bilan birlashtirilganda, umumiy nisbat hosil qiladi. Da'volar nisbati to'langan da'volarni sof mukofotga taqqoslaydi. Tibbiyot sug'urtasi kompaniyalarida da'volar soni ko'p bo'lgani uchun, ularning yo'qotishlari ko'chmas mulk yoki avariya sug'urtasiga qaraganda yuqoriroq bo'ladi. Umumiy nisbat kompaniyaning daromadlarini xarajatlar va yo'qotishlar orqali qanday boshqarayotganini ko'rsatadi.

Investitsiya qilmoqchi bo'lganlar uchun bu nisbatlar kompaniyaning vaqt o'tishi bilan iqtisodiy holatini tahlil qilishda qulay asos yaratadi.

Foyda-Xarajatlar Nisbatini O'lchashning Turli Usullari

Sug'urta kompaniyalari bu nisbatni aniqlash uchun ikki xil usuldan foydalanishi mumkin:

1. Statutory Accounting Principle (SAP) — konservativ hisoblash usuli bo'lib, unda sof yozilgan mukofotlar (yangi va eski polislar summasidan qayta sug'urta kompaniyalariga topshirilgan mukofotlar ayiriladi va qabul qilingan reinsurance mukofotlari qo'shiladi) asos sifatida olinadi.
2. Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) — faqat yangi yozilgan polislarning jami mukofotlari hisobga olinadi, undan xarajatlar, yo'qotishlar yoki ikkalasi ham ayiriladi.

80/20 Qoidasi va Foyda-Xarajatlar Nisbatining Aloqasi

2010-yilgi Sog'liqni Saqlash Qonuni (Affordable Care Act) doirasida sog'liqni saqlash sohasidagi kompaniyalar uchun 80/20 Qoidasi joriy etilgan. Ushbu qoida tibbiy yo'qotishlar nisbati yoki tibbiy xarajatlar nisbati deb ataladi va kompaniyalarning premiumlardan olgan daromadlaridan qancha qismini sog'liqni saqlash xizmatlariga sarflashini tartibga soladi.

Qoidaga ko'ra, sog'liqni saqlash sug'urta kompaniyalari olingan premiumlarning kamida 80%-85%ini sug'urta qilinganlarga tibbiy xizmatlar uchun qaytarishi kerak. Bu nisbat da'volar qiymati va tibbiy xizmat sifatini yaxshilash uchun sarflangan mablag'larning yig'indisini premiumlarga bo'lish orqali aniqlanadi.

Sog'liqni saqlash sifatini yaxshilashga yo'naltirilgan chora-tadbirlar iste'molchilar va tibbiyot sohasidagi mutaxassislarni o'qitish, davolash va dori-darmon samaradorligini oshirish kabi faoliyatlarni o'z ichiga oladi.

2019-yil 9-aprelda AQSh hukumati 80/20 Qoidasi bo'yicha o'zgartirishlarni e'lon qildi. Har bir shtat ushbu foizni o'zgartirish imkoniyatiga ega, ammo 2022-yilgacha bunday ariza kiritilgan emas. Qoidalar eski polislar va AQShning Puerto-Riko, Guam hamda Virjiniya orollaridagi hududlarida amalda emas.

Foyda-Xarajatlar Nisbatini Qanday Hisoblash Mumkin?

Foyda-xarajatlar nisbati kompaniyaning sug'urta xizmatlari uchun sarflagan xarajatlarini, shu xizmatlardan olingan sof mukofotga bo'lish orqali aniqlanadi.

Foyda-Xarajatlar Nisbati va Umumiy Nisbat O'rtasidagi Bog'liqlik

Umumiy nisbat sug'urta kompaniyasining umumiy rentabelligini baholash uchun ishlatiladi. U kompaniyaning yo'qotishlar nisbati va foyda-xarajatlar nisbatini qo'shish orqali hisoblanadi.

Sog'liqni Saqlash Qonuni Foyda-Xarajatlar Nisbatiga Qanday Ta'sir Qildi?

2010-yilda qabul qilingan Sog'liqni Saqlash Qonuni (Affordable Care Act) sog'liqni saqlash sug'urta kompaniyalarini olingan premiumlarning kamida 80%-85%ini tibbiy xizmatlarga sarflashga majbur qiladi. Agar bu foizdan oshsa, ortiqcha mablag' sug'urta qilinganlarga qaytarilishi kerak. 2019-yilda esa AQSh hukumati ushbu qoida bo'yicha shtatlarga ba'zi erkinliklar berdi.

Siz Sug\'urta bo'yicha qiziqarli mavzular va tahliliy materiallarni 27-03-2022 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Sug'urta Sohasida Foyda va Xarajatlar Nisbati: Asosiy Ma'lumotlar va Hisoblash Usullari " sizga Sug\'urta sohasidagi yangi tushunchalar va foydali maslahatlarni beradi. Har bir Mavzu diqqat bilan tahlil qilingan va foydalanuvchiga amaliy ma'lumot yetkazishga qaratilgan.

Sug'urta Sohasida Foyda va Xarajatlar Nisbati: Asosiy Ma'lumotlar va Hisoblash Usullari mavzusi sizning Sug\'urta bo'yicha qarorlaringizni yanada oqilona qilishga yordam beradi. Saytimizdagi barcha mavzular, unikal va foydalanuvchi uchun qimmatli kontent hisoblanadi.