Soliq Tushunchasi: Soliq Turlari va Ularning Hisoblanishi

Julia Kagan — moliyaviy va iste'molchi jurnalisti hamda Investopedia saytining sobiq bosh muharriri.

Soliq Nima?

Soliq — bu yil davomida soliq to'lovchidan davlatga to'lanishi kerak bo'lgan jami soliq miqdoridir. Soliq stavkalari daromadga qarab o'zgaradi va progressiv tizimga asoslangan. Har yili Ichki Daromad Xizmati (IRS) tomonidan soliq stavkalari va daromad chegaralari e'lon qilinadi, ular inflyatsiyaga mos ravishda yangilanadi.

Asosiy Nuqtalar

• Jami soliq yil davomida to'lanishi kerak bo'lgan barcha soliqlarni o'z ichiga oladi.
• Soliq stavkalari daromadga qarab 10% dan 37% gacha bo'lgan yetti toifaga bo'lingan.
• IRS jami soliq miqdori asosida qaytariladigan mablag' yoki qarzdorlikni aniqlaydi.
• Soliq chegirmalari soliqqa tortiladigan daromadni kamaytiradi, soliq kreditlari esa to'lanishi kerak bo'lgan soliq miqdorini kamaytiradi.

Jami Soliqni Tushunish

Jami soliq — soliq hisob-kitobining oxirgi bosqichlaridan biri bo'lib, unda barcha chegirmalar va kreditlar hisobga olinadi, ammo yil davomida to'langan soliq to'lovlari kiritilmaydi. Ushbu miqdor soliq to'lovchining to'lagan summalari bilan taqqoslanadi va natijada qaytariladigan mablag' yoki qarzdorlik aniqlanadi.

Jami Soliq Misollari

Masalan, er-xotin birgalikda soliq to'lovchi uchun eng past soliq stavkasi 10% bo'lib, bu stavka $23,850 gacha bo'lgan daromadga taalluqlidir. Agar juftlik daromadi $19,000 bo'lsa, ular hech qanday chegirma yoki kreditlardan foydalanmasa, $1,900 soliq to'lashi kerak bo'ladi. Daromadi $751,600 dan yuqori bo'lganlar esa 37% eng yuqori stavka bilan soliqqa tortiladi.

Daromad ortgani sari, juftlik daromadining birinchi $23,850 qismi 10% stavka bilan soliqqa tortiladi, qolgan qismi esa yuqoridagi soliq toifalariga muvofiq 12%, 22%, 24%, 32%, 35% yoki 37% stavkalar bilan soliq solinadi. Faqat $751,600 dan oshgan daromad 37% stavkaga ega bo'ladi.

Yagona Soliq Stavkalari

Manba: Ichki Daromad Xizmati

Er-xotin Birgalikda Soliq Stavkalari

Manba: Ichki Daromad Xizmati

Chegirmalar Jami Soliqqa Qanday Ta'sir Qiladi?

Jami soliq daromad solig'i, alternativ minimal soliq va o'z-o'zini band qilish soliqlarini o'z ichiga oladi. Chegirmalar hisobga olingandan keyin hisoblanadi, ular ko'pchilik uchun soddalashtirilgan va oshirilgan.

2018 yilgacha er-xotinlar uchun standart chegirma $13,850 edi, 2022 yilda esa $25,900 ga yetdi. 2025 yilda bu summa $30,000 ga oshiriladi.

Muhim

Bu summalar 2018 yilgacha bo'lgan ko'rsatkichlarga nisbatan katta ko'rinsa-da, hukumat shaxsiy chegirmalarni $4,050 (yoki juftlik uchun $8,100) bekor qilganini hisobga olish kerak.

Itemizatsiyalangan Chegirma va Standart Chegirma o'rtasidagi Farq Nima?

Itemizatsiyalangan chegirmalarni olish uchun yil davomida to'langan soliq chegirmalarini yig'ish kerak, masalan, tibbiy xarajatlar, uy ipoteka foizi va malakali xayriya sovg'alari.

Standart chegirma — bu soliq to'lovchining holati va yoshiga qarab belgilanadigan belgilangan summa. 2025 yil uchun yagona soliq to'lovchi (65 yoshdan kichik) uchun bu $15,000 ni tashkil etadi.

Har ikkala chegirma soliqqa tortiladigan daromaddan chiqariladi va soliq faqat qolgan summaga qo'llanadi. Odatda, soliq to'lovchi uchun ko'proq chegirma beradigan variantni tanlash tavsiya etiladi, chunki itemizatsiyalangan va standart chegirma bir vaqtda qo'llanilmaydi.

Soliq Chegirmalari yoki Soliq Kreditlari Jami Soliqni Kamaytirishda Qaysi Birining Afzalligi Bor?

Soliq chegirmalari soliqqa tortiladigan daromaddan chiqariladi, shuning uchun chegirmaning qiymati sizning eng yuqori soliq toifangizga bog'liq. Masalan, agar sizning daromadingiz 22% stavkada bo'lsa, har bir chegirma dollari uchun 22 sent tejaysiz.

Soliq kreditlari esa to'lanishi kerak bo'lgan soliqdan to'g'ridan-to'g'ri ayiriladi, ya'ni ularning qiymati dollar bilan o'lchanadi. Agar siz $2,000 soliq qarziga ega bo'lsangiz va $1,000 soliq krediti olsangiz, faqat $1,000 to'lashingiz kerak bo'ladi. Ba'zi kreditlar qaytariladigan bo'lib, agar soliq qarzingiz bo'lmasa yoki qarzingiz to'liq qoplanib qolsa, IRS sizga ortiqcha summani qaytaradi.

Soliq Imtiyozlari Nima Edilar?

Soliq imtiyozlari soliqqa tortiladigan daromaddan chiqariladigan chegirmalar edi. Shaxsiy imtiyoz har bir soliq to'lovchiga, bog'liq imtiyoz esa har bir qaramog'idagi shaxs uchun berilardi. Masalan, yolg'iz soliq to'lovchi bitta shaxsiy imtiyoz olishi mumkin edi, er-xotin va ikki farzand esa to'rt imtiyozga ega bo'lishardi.

2018 yildan boshlab Soliq Qisqartirish va Ish O'rinlari Qonuni (TCJA) asosida shaxsiy imtiyozlar bekor qilindi va 2025 yilgacha amal qiladi. Ammo qonun muddati tugagach, u qayta tiklanishi mumkin.

Xulosa

Jami soliq haqiqatan ham soliq to'lovchidan olinadigan barcha soliqlarni o'z ichiga oladi, ammo ko'rsatkichlar doimiy emas. Ko'plab TCJA qoidalari 2025 yil oxirida tugaydi va o'rta sinf soliq to'lovchilari uchun chegirmalar va imtiyozlar o'zgarishi mumkin.

Aksariyat soliq to'lovchilar uchun jami soliq miqdori avvalgi darajalarga qaytadi, ammo ular inflyatsiya ta'sirida moslashtiriladi.

Siz Soliqlar bo'yicha qiziqarli mavzular va tahliliy materiallarni 17-11-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Soliq Tushunchasi: Soliq Turlari va Ularning Hisoblanishi " sizga Soliqlar sohasidagi yangi tushunchalar va foydali maslahatlarni beradi. Har bir Mavzu diqqat bilan tahlil qilingan va foydalanuvchiga amaliy ma'lumot yetkazishga qaratilgan.

Soliq Tushunchasi: Soliq Turlari va Ularning Hisoblanishi mavzusi sizning Soliqlar bo'yicha qarorlaringizni yanada oqilona qilishga yordam beradi. Saytimizdagi barcha mavzular, unikal va foydalanuvchi uchun qimmatli kontent hisoblanadi.