Dividendlar Soliq Hisobotida Qanday Ko‘rsatiladi va Ularning Soliq Imtiyozlari Nimalardan Iborat?

Endi Smit — sertifikatlangan moliyaviy rejalashtiruvchi (CFP®), litsenziyalangan ko‘chmas mulk agenti va moliyaviy menejment sohasida 35 yildan ortiq tajribaga ega mutaxassis. U shaxsiy moliya, korporativ moliya va ko‘chmas mulk bo‘yicha ekspert bo‘lib, ko‘plab mijozlarga moliyaviy maqsadlariga erishishda yordam bergan.

Dividendlar soliq hisobotida ikki turga bo‘linadi: oddiy dividendlar va malakali dividendlar. Ular AQSh Ichki daromad xizmati (IRS) 1099-DIV shaklida alohida ko‘rsatiladi: oddiy dividendlar 1a katakchada, malakali dividendlar esa 1b katakchada joylashadi. Soliq nuqtai nazaridan bu ikki turdagi dividendlar turlicha ko‘riladi.

Oddiy dividendlar ichiga malakali va malakali bo‘lmagan dividendlar kiradi, ammo IRS soliq deklaratsiyasida malakali dividendlarni oddiy dividendlardan ajratib ko‘rsatadi, shunda qolgan qism malakali bo‘lmagan dividendlar hisoblanadi. Malakali dividendlar odatda pastroq kapital daromad solig‘i stavkasi bilan solinadi, malakali bo‘lmaganlar esa oddiy daromad solig‘i sifatida ta’sir qiladi.

Asosiy Nuqtalar

• Malakali dividendlar ko‘pincha kapital daromad solig‘i stavkasi bilan solinadi, bu esa ko‘pchilik uchun oddiy daromad solig‘idan pastroq.
• Agar to‘lov malakali dividend sifatida tasniflanmasa, u malakali bo‘lmagan dividend hisoblanadi.
• Oddiy dividendlar soliq nuqtai nazaridan malakali va malakali bo‘lmagan dividendlarni o‘z ichiga oladi.
• Umuman olganda, AQSh fond birjalari orqali sotib olingan va kamida 60 kun davomida ushlab turilgan oddiy aksiyalarning dividendlari malakali hisoblanadi.
  

Malakali Dividendlar Nimalar?

Malakali dividendlar — bu kapital daromad solig‘i stavkasi bilan solinadigan, ya’ni ko‘pchilik uchun yuqori bo‘lgan oddiy daromad solig‘i o‘rniga pastroq soliq stavkasiga ega bo‘lgan dividendlar. Ular AQShda joylashgan kompaniyalar yoki NASDAQ hamda NYSE kabi yirik AQSh fond birjalarida savdoga chiqarilgan xorijiy kompaniyalar aksiyalaridan olinishi kerak.

Bu qoidalar pul bozori fondlari dividendlari, investitsion fondlarning qisqa muddatli kapital daromadlari va boshqa aksiyalardan olingan taqsimotlarga ham taalluqlidir.

Aksiyalar kamida 121 kunlik davr ichida, dividend e’lon qilingan kundan oldingi 60 kun va undan keyingi davrda 60 kun ushlab turilishi lozim. Hisoblashda aksiyani sotgan kun kiritiladi, sotib olingan kun esa emas. Bundan tashqari, aksiyadorning moliyaviy yo‘qotish xavfi kamaygan kunlar hisobga olinmaydi.

Qo‘llaniladigan Soliq Stavkalari

Shunday dividendlar uzoq muddatli kapital daromad solig‘i stavkasi bilan solinadi, bu stavka 15% dan 20% gacha o‘zgaradi.

Oddiy daromad solig‘i 10% yoki 12% bo‘lgan investorlar uchun malakali dividendlar solig‘i 0% ni tashkil qiladi. 12% dan yuqori stavkaga ega bo‘lganlar uchun malakali dividendlar 15% soliq bilan solinadi. Masalan, 2025 yil uchun 0% stavka qo‘llaniladigan maksimal daromad juftliklar uchun $96,700, yakka tartibdagi soliq to‘lovchilar uchun $48,350 va oilaning boshliqlari uchun $64,750 ni tashkil qiladi. 15% stavka uchun esa maksimal daromad juftliklar uchun $600,050, yakka tartibdagilar uchun $533,400 va oilaning boshliqlari uchun $566,700.

Tez Fakt

Har bir AQSh aksiyasi malakali dividend to‘lamaydi. Faqat IRS talablariga javob beradigan, shu jumladan ushlab turish muddati va kompaniya turi bo‘yicha belgilangan aksiyalarning dividendlari malakali hisoblanadi.

Malakali Bo‘lmagan Dividendlar Nimalar?

Malakali bo‘lmagan dividendlar yuqoridagi mezonlarga javob bermaydigan dividendlar bo‘lib, ular investorlar tomonidan oddiy daromad solig‘i stavkasi bilan soliqqa tortiladi. 2024 va 2025 yillarda bu stavka 10% dan 37% gacha o‘zgaradi. Shuningdek, $200,000 dan yuqori yillik daromadga ega yakka tartibdagi va $250,000 dan yuqori daromadga ega juftliklar uchun dividend daromadiga 3.8% investitsiya daromadi solig‘i va 0.9% Medicare solig‘i ham qo‘llaniladi.

Pensiya Hisoblari Uchun Ta’siri

401(k) kabi pensiya investitsiya hisoblarida dividend to‘laydigan aksiyalarni saqlovchilar dividendlar uchun soliq to‘lashni hisobdan chiqarib, faqat mablag‘larni olish boshlanganida soliq to‘laydi.

Roth IRA hisoblariga ega bo‘lganlar esa eng katta soliq imtiyozlaridan foydalanadi, chunki ularning hisoblaridan olinadigan mablag‘lar odatda soliqqa tortilmaydi, agar hisob egasi Roth IRA qoidalariga rioya qilsa.

Malakali Dividendlar Nima?

Malakali dividendlar — bu kompaniya daromadidan aksiyadorlarga to‘lanadigan va IRS tomonidan belgilangan talablarni bajarib, pastroq kapital daromad solig‘i stavkasi bilan soliqqa tortiladigan to‘lovlardir.

Malakali Dividendlar Oddiy Dividendlardan Qanday Farq Qiladi?

Malakali dividendlar va oddiy dividendlar soliq nuqtai nazaridan farqlanadi. Oddiy dividendlar shaxsning standart daromad solig‘i stavkasi bilan soliqqa tortiladi, malakali dividendlar esa uzoq muddatli kapital daromad solig‘i stavkalariga ega.

Qanday Bilish Mumkinki, Mening Dividendlarim Malakali?

Brokerlar va moliyaviy tashkilotlar ko‘pincha malakali dividendlarni 1099-DIV shaklida ko‘rsatib beradi, bu dividendlar qanday soliqqa tortilishini aniq ko‘rsatadi.

Malakali Dividendlar Mening Sozlangan Sof Daromadimga Ta’sir Qiladimi?

Ha, malakali dividendlar umumiy daromadning bir qismi sifatida hisoblanadi va sozlangan sof daromadga kiradi. Ular pastroq soliq stavkasi bilan soliqqa tortilsa-da, AGIga ta’sir ko‘rsatadi va bu ba’zi soliq chegirmalari va kreditlarga huquqni o‘zgartirishi mumkin.

Xulosa

Malakali dividendlar 1099-DIV shaklida oddiy dividendlar umumiy summasiga kiradi, ammo ular alohida ko‘rsatiladi va pastroq kapital daromad solig‘i stavkasi bilan soliqqa tortiladi.

To‘g‘rilash—2022 yil 3 aprel: Oldingi maqola versiyasida oddiy dividendlar faqat malakali bo‘lmagan dividendlar sifatida noto‘g‘ri ko‘rsatilgan edi. IRS nuqtai nazaridan oddiy dividendlar malakali va malakali bo‘lmagan dividendlarni o‘z ichiga oladi.

Siz Aksiyalar bo'yicha qiziqarli mavzular va tahliliy materiallarni 06-11-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Dividendlar Soliq Hisobotida Qanday Ko‘rsatiladi va Ularning Soliq Imtiyozlari Nimalardan Iborat? " sizga Aksiyalar sohasidagi yangi tushunchalar va foydali maslahatlarni beradi. Har bir Mavzu diqqat bilan tahlil qilingan va foydalanuvchiga amaliy ma'lumot yetkazishga qaratilgan.

Dividendlar Soliq Hisobotida Qanday Ko‘rsatiladi va Ularning Soliq Imtiyozlari Nimalardan Iborat? mavzusi sizning Aksiyalar bo'yicha qarorlaringizni yanada oqilona qilishga yordam beradi. Saytimizdagi barcha mavzular, unikal va foydalanuvchi uchun qimmatli kontent hisoblanadi.