Bolalar uchun Moliyaviy Sovg‘alar: UTMA Qonuni va Uning Afzalliklari

Julia Kagan — moliyaviy va iste'molchi jurnalisti, Investopedia ning sobiq bosh muharriri.

UTMA Qonuni Nima va Qanday Ishlaydi?

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) — bu qonun, u kichik yoshdagi shaxslarga vasiy yoki ishonchli shaxs yordamisiz sovg‘alar olish imkonini beradi. Sovg‘alar pul, ko‘chmas mulk, patentlar, royaltilar va san'at asarlarini o‘z ichiga olishi mumkin.

UTMA hisobvarag‘i sovg‘a qiluvchi yoki tayinlangan vasiyga kichik yoshdagi shaxsning mol-mulkini boshqarish imkonini beradi, u shaxs voyaga yetguncha hisobni nazorat qiladi. Shuningdek, bu hisob kichik yoshdagi shaxsni sovg‘alar bo‘yicha belgilangan miqdorgacha soliqlardan himoya qiladi.

Asosiy Nuqtalar

• UTMA kichik yoshdagi shaxsga vasiy yoki ishonchli shaxs ishtirokisiz sovg‘alar olish imkonini beradi.
• Bu qonun Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) ning kengaytmasidir.
• Kichik yoshdagi shaxs o‘z davlatidagi qonuniy yoshga yetguncha soliq to‘lovlaridan ozod qilinadi.
• Sovg‘a qiluvchi vasiyni tayinlashi mumkin, u kichik yoshdagi shaxs nomidan mol-mulkni boshqarish va investitsiya qilish majburiyatiga ega.
• Har bir davlat UTMA qonunini qabul qilish yoki o‘zgartirish huquqiga ega.

UTMA Qonunini Yaxshiroq Tushunish

UTMA UGMA qonunining kengaytirilgan shaklidir. U kichik yoshdagi shaxslarga pul va qimmatli qog‘ozlardan tashqari ko‘chmas mulk, san'at asarlari, patentlar va royaltilar kabi turli sovg‘alarni olish imkonini beradi. Kichik yoshdagi shaxslar bu sovg‘alar bo‘yicha soliq yukidan qisman ozod qilinadi.

2024 yil uchun AQSh Ichki daromad xizmati (IRS) sovg‘alar solig‘idan yiliga har bir shaxs uchun 18,000 AQSh dollari miqdorida ozodlik beradi, bu miqdor avvalgi yilga nisbatan 1,000 dollarga ko‘tarilgan.

UTMA hisobvarag‘ida kichik yoshdagi shaxsning ijtimoiy sug‘urta raqami soliq hisobotlari uchun ishlatiladi. Biroq, bu hisobdagi aktivlar moliyaviy yordam yoki stipendiyalar uchun ariza berishda salbiy ta'sir ko‘rsatishi mumkin.

Har bir shtat UTMA qonunini qabul qilish yoki o‘zgartirish huquqiga ega. Masalan, Janubiy Karolina shtati UTMA ni qabul qilmagan, Florida esa 2015 yilda kichik yoshdagi shaxs 25 yoshga to‘lguncha mol-mulkni vasiy nazoratida saqlashga ruxsat beruvchi qonunni qabul qilgan.

Muhim

UTMA hisobidagi daromadlar kichik yoshdagi shaxsning soliq stavkasida (kiddie tax) 2,500 dollargacha soliqqa tortiladi, undan yuqori daromadlar esa sovg‘a qiluvchi shaxsning soliq stavkasida soliq solinadi.

Maxsus E'tiborlar

UTMA qonuni sovg‘a qiluvchiga vasiy tayinlash imkonini beradi, u kichik yoshdagi shaxsning mol-mulkini boshqarish va investitsiya qilish majburiyatini oladi. Mol-mulk sovg‘a qilingan paytdan boshlab kichik yoshdagi shaxsga tegishli hisoblanadi. Agar vasiy sovg‘a qiluvchi bo‘lsa va vafot etsa, vasiylikdagi mol-mulk uning mulkiga kiritiladi.

Ogohlantirish

UTMA hisobidagi aktivlar sovg‘a qiluvchi shaxsning soliq mulki hisoblanadi, kichik yoshdagi shaxsga egalik huquqi o‘tguncha.

UTMA va UGMA Qonunlari Taqqoslanishi

UTMA UGMA qonunining kengaytirilgan shakli bo‘lib, UGMA faqat pul va qimmatli qog‘ozlarni o‘z ichiga oladi. UTMA esa patentlar, royaltilar, ko‘chmas mulk va san'at asarlarini ham qamrab oladi. UGMA 1956 yilda ishlab chiqilgan va 1966 yilda yangilangan, UTMA esa 1986 yilda qabul qilingan.

Ikkala qonun ham mol-mulkni kichik yoshdagi shaxslarga rasmiy ishonchnoma yaratmasdan o'tkazish imkonini beradi. Vasiy sovg‘a qiluvchi tomonidan tayinlanadi va mol-mulk kichik yoshdagi shaxsga qonuniy yoshga yetganda topshiriladi.

UGMA va UTMA hisoblariga qo‘shilgan mablag‘lar soliqqa tortilgan daromaddan keyin keladi, shuning uchun soliq imtiyozi yo‘q. 2024 yil uchun sovg‘alar solig‘idan ozod qilinadigan maksimal miqdor har bir shaxs uchun 18,000 AQSh dollarini tashkil qiladi.

Kichik Yoshdagi Shaxs Sovg‘alar yoki Aktivlarni Vasiysiz Qabul Qilsa Bo‘ladimi?

Ha, UTMA qonuniga muvofiq, kichik yoshdagi shaxs vasiy yoki ishonchli shaxs ishtirokisiz sovg‘alar yoki aktivlarni olishi mumkin. Bu qonun kattalar uchun kichik yoshdagilarga soliq imtiyozlari bilan sovg‘alar berish imkonini yaratadi. Sovg‘a qiluvchi odatda o‘zi vasiy bo‘lib xizmat qiladi yoki uchinchi shaxsni tayinlaydi.

UTMA va UGMA O‘rtasidagi Farqlar Nimalardan Iborat?

UTMA va UGMA o‘xshash maqsadga xizmat qilsa-da, UTMA kengroq aktiv turlarini qamrab oladi: patentlar, royaltilar, ko‘chmas mulk va san'at asarlari. Shuningdek, UTMA aktivlarni uzoqroq muddatgacha saqlash imkonini beradi, masalan, obligatsiyalar uchun. UGMA esa kichik yoshdagi shaxs 18 yoshga yetganda aktivlarni qabul qilishni talab qiladi.

UTMA Hisobining Afzalliklari va Kamchiliklari

UTMA hisobining asosiy afzalligi — yiliga 18,000 AQSh dollarigacha sovg‘alar solig‘idan ozod qilinishi. Hisobdagi daromadlar kichik yoshdagi shaxsning past soliq stavkasida soliqqa tortiladi, bu esa soliq tejash imkonini beradi.

Biroq, UTMA hisoblari moliyaviy yordam va stipendiya olish imkoniyatini kamaytirishi mumkin.

Kichik Yoshdagi Shaxs Qachon UTMA Hisobiga Egalik Huquqini Oladi?

Shtatga qarab, UTMA hisobi kichik yoshdagi shaxsga 18 yoki 21 yoshda topshiriladi. Ba'zi hududlarda 18 yoshda vasiyning roziligi bilan, 21 yoshda esa avtomatik ravishda hisob beriladi. Hisob ochilgan bank yoki brokerlik kompaniyasidan batafsil ma'lumot olish tavsiya etiladi.

Xulosa

UTMA qonuni kichik yoshdagi shaxslarga pul, patentlar, royaltilar, ko‘chmas mulk, san'at asarlari va qimmatli qog‘ozlar kabi sovg‘alarni vasiy yoki ishonchli shaxs ishtirokisiz olish imkonini beradi. Bu qonun UGMA qonunining kengaytirilgan shakli bo‘lib, moliyaviy yordam va ta'lim uchun mablag‘ yig‘ishda qulaylik yaratadi. Biroq, moliyaviy yordam olish imkoniyatlariga ta'sir qilishi mumkinligi sababli, 529 ta'lim jamg‘armasi kabi boshqa variantlarni ham ko‘rib chiqish maqsadga muvofiqdir.

Siz Boylik bo'yicha qiziqarli mavzular va tahliliy materiallarni 01-11-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Bolalar uchun Moliyaviy Sovg‘alar: UTMA Qonuni va Uning Afzalliklari " sizga Boylik sohasidagi yangi tushunchalar va foydali maslahatlarni beradi. Har bir Mavzu diqqat bilan tahlil qilingan va foydalanuvchiga amaliy ma'lumot yetkazishga qaratilgan.

Bolalar uchun Moliyaviy Sovg‘alar: UTMA Qonuni va Uning Afzalliklari mavzusi sizning Boylik bo'yicha qarorlaringizni yanada oqilona qilishga yordam beradi. Saytimizdagi barcha mavzular, unikal va foydalanuvchi uchun qimmatli kontent hisoblanadi.