Nikohda Alohida Soliq Deklaratsiyasi Bilan IRAga Hissa Qo‘shish Mumkinmi?

Ha, lekin yashash sharoitingizga qarab qat’iy cheklovlar bo‘lishi mumkin.

Odatiy holda, er-xotinlar birgalikda soliq deklaratsiyasini topshirib, pensiya jamg‘armalariga soliq imtiyozlaridan keng foydalanadilar.

Biroq, hayot murakkab: ajralish jarayonlari, talabalar kreditlari to‘lov rejasi, biznes majburiyatlari yoki turmush o‘rtog‘ingizning qarzdorliklari tufayli "nikohda alohida soliq deklaratsiyasi" (NASD) tanlash jozibador ko‘rinishi mumkin. Afsuski, IRA (Individual Retirement Account) qoidalari bunday tanlovni cheklovchi tarzda yozilgan. Siz 2024 va 2025 yillarda yillik maksimal 7,000 AQSh dollari (50 yoshdan katta bo‘lsangiz 8,000 AQSh dollari) miqdorida hissa qo‘shishni xohlasangiz-da, an’anaviy IRA uchun chegirma olish yoki Roth IRAga hissa qo‘shish imkoniyati soliq kodeksi sababli chegaralanishi mumkin.

Ushbu maqolada qoidalar batafsil yoritilgan, yashash holatingiz va deklaratsiya turi daromadingiz kabi muhim omillar ekanligi tushuntirilgan va pensiya jamg‘armalaringizni saqlash uchun amaliy maslahatlar berilgan.

Asosiy Muhim Nuqtalar

• Nikohda alohida soliq deklaratsiyasi topshirgan shaxslar uchun IRA hissa qo‘shish qoidalari qat’iyroq.
• Agar er-xotin bir uyda yashasa va ish joyida pensiya rejasi mavjud bo‘lsa, an’anaviy IRA chegirmalari juda cheklangan.
• Roth IRA uchun hissa qo‘shish imkoniyati esa yil davomida birga yashagan NASD to‘lovchilar uchun faqat 10,000 AQSh dollari daromadgacha mavjud.
• Alternativ pensiya jamg‘armalari, ish joyidagi rejalar va chegirmasiz hissa qo‘shish variantlari muhimroq bo‘ladi.

An’anaviy IRA chegirma qoidalari

An’anaviy IRA har doim hissalarni qabul qiladi, lekin soliqqa tortishdan ozod qilish imkoniyati quyidagilarga bog‘liq: 1) ish joyidagi pensiya rejasi mavjudligi va 2) daromad miqdori.

Birgalikda deklaratsiya topshirgan er-xotinlar uchun 2025 yilgi chegara 230,000 AQSh dollarigacha, ammo NASD holatida bir uyda yashash sharoitida bu chegara 0 dan 10,000 AQSh dollarigacha qisqaradi, ayniqsa biror turmush o‘rtog‘ingiz ish joyidagi 401(k) yoki 403(b) kabi reja bilan qoplanayotgan bo‘lsa. Ya’ni, agar sizning daromadingiz 10,001 AQSh dollaridan oshsa, an’anaviy IRA hissalaringizga chegirma olinmaydi.

Bu qat’iy cheklovlar soliq tizimidagi imkoniyatlarni suiiste’mol qilishni oldini olish uchun qabul qilingan, ammo haqiqiy sabablarga ko‘ra alohida deklaratsiya topshirganlarga ham qiyinchilik tug‘diradi.

Agar ikki turmush o‘rtog‘ingiz ham ish joyida pensiya rejasi bilan qoplanmagan bo‘lsa, chegirma daromaddan qat’i nazar mavjud, lekin bunday holatlar kam uchraydi. Yana bir muhim holat – agar NASD topshirsangiz va yil davomida turmush o‘rtog‘ingiz bilan birga yashamagan bo‘lsangiz, IRA chegirmasi "yakka tartibdagi" deklaratsiya qoidalariga muvofiq hisoblanadi.

Maslahat

MAGI (Modifikatsiyalangan Sozlangan Sof Daromad) – bu soliqdan oldingi daromadingizga an’anaviy IRA hissalari, talabalar kreditlari foizi, o‘z-o‘zini bandlik soliqlarining yarmi, ta’lim uchun sarflangan mablag‘lar va xorijda ishlashdan olingan daromadlar qo‘shilgan ko‘rsatkichdir. IRS shu ko‘rsatkich asosida IRA va boshqa soliq imtiyozlarini belgilaydi.

Roth IRA uchun daromad cheklovlari

Roth IRA soliqni keyinchalik emas, balki keyingi o‘sishdan ozod qilishni ta’minlaydi, ammo NASD holatida yashash joyingiz qoidalarni yanada qattiqlashtiradi. Agar yil davomida turmush o‘rtog‘ingiz bilan bir kun ham birga yashagan bo‘lsangiz, Roth IRA hissa qo‘shish imkoniyati MAGI uchun 0 dan 10,000 AQSh dollargacha bo‘ladi va undan yuqori daromadda bu imkoniyat butunlay yo‘qoladi.

Taqqoslash uchun, birgalikda deklaratsiya topshirganlar 2025 yilda MAGI 236,000 AQSh dollarigacha to‘liq hissa qo‘shishi mumkin, 246,000 AQSh dollargacha esa asta-sekin kamayadi. Bu farq er-xotinlarning alohida deklaratsiya orqali ikki baravar imkoniyat olishining oldini olish uchun mo‘ljallangan.

Agar yil davomida alohida yashagan bo‘lsangiz, IRS sizni yakka tartibdagi to‘lovchi sifatida ko‘radi va siz 2025 yilda MAGI 150,000 AQSh dollarigacha to‘liq hissa qo‘shishingiz mumkin, 165,000 AQSh dollargacha esa bosqichma-bosqich kamayadi. Bu hali ham birgalikdagi deklaratsiyadagi chegaradan past, ammo 10,000 AQSh dollarlik limitdan ancha yuqori.

Agar turmush o‘rtog‘ingiz bilan birga yashasangiz va MAGI 10,000 AQSh dollaridan oshsa, "orqadan kirish" usulini ko‘rib chiqing – an’anaviy IRAga chegirmasiz hissa qo‘shib, darhol uni Roth IRAga aylantirish. Bu qonuniy strategiya, ammo IRSning pro-rata qoidasi bo‘yicha oldindan soliq to‘lanmagan mablag‘lardan soliqlar to‘lashingiz kerak bo‘lishi mumkin.

Yashash joyi va ish joyidagi pensiya rejalarining ahamiyati

Yashash joyi

IRS oddiy savol beradi: yil davomida turmush o‘rtog‘ingiz bilan birga yashadingizmi?

• Agar ha, Roth va an’anaviy IRA chegirma cheklovlari "nikohda" ko‘rinishida qo‘llanadi.
• Agar yo‘q, bir kecha ham birga yashamagan bo‘lsangiz, "yakka tartibdagi" to‘lovchi sifatida hisoblanasiz va ko‘plab soliq imtiyozlaridan foydalanishingiz mumkin.

Masalan, Mariya va Eli ajralish jarayonida, Eli yiliga 95,000 AQSh dollari ishlab, 401(k) da qatnashadi. Agar ular yil davomida alohida yashab, alohida deklaratsiya topshirsa, Eli 2025 yilda an’anaviy IRA uchun to‘liq chegirma olishi mumkin, chunki yakka tartibdagi chegirma chegarasi MAGI 77,000 AQSh dollaridan boshlanadi. Ammo agar Eli hatto bir hafta Mariya uyida yashasa, chegirma darajasi 0-10,000 AQSh dollargacha pasayadi va chegirma yo‘qoladi.

Ish joyidagi pensiya rejalar

401(k), 403(b) yoki SEP kabi ish joyidagi pensiya rejasi ham muhim omil hisoblanadi. Agar siz ish joyingizda reja bilan qoplanmagan bo‘lsangiz ham, turmush o‘rtog‘ingizda bunday reja mavjud bo‘lsa va sizning MAGI 10,000 AQSh dollaridan oshsa, an’anaviy IRA uchun chegirma yo‘qoladi.

Bu holatda, bitta turmush o‘rtog‘ining ishdagi yutuqlari boshqa tomonning soliq imtiyozlarini kamaytirishi mumkin.

Muhtoj Eslatma

Agar chegirmasiz an’anaviy IRA hissasi qilishingizga to‘g‘ri kelsa, Form 8606 ni aniq to‘ldirishni unutmang, aks holda pulni olganingizda ikki marta soliq to‘lashingiz mumkin.

Soliq rejalashtirish va alternativalar

• Filing holatini qayta ko‘rib chiqing: Soliq dasturi yoki mutaxassis yordami bilan tezda taqqoslash olib borish, ko‘pincha birgalikda deklaratsiya topshirishning IRA uchun foydasi ko‘proq ekanligini ko‘rsatadi. Talabalar kreditlarining optimallashtirilishi uchun alohida deklaratsiya tanlash pensiya chegirmalarini yo‘qotish xavfi tug‘dirishi mumkin.
• Orqadan kirish strategiyasini qo‘llang: Agar Roth IRA uchun 10,000 AQSh dollarlik limit sizga taalluqli bo‘lsa, chegirmasiz an’anaviy IRAga hissa qo‘shib, uni darhol Roth IRAga aylantirishni ko‘rib chiqing. Mavjud an’anaviy IRA balanslarini 401(k) ga ko‘chirib, soliq yukini kamaytirish mumkin.
• Agar birgalikda deklaratsiya topshirishga o‘tsangiz, turmush o‘rtog‘ingizning daromadidan foydalanib, spousal IRA ochish imkoniyati ham mavjud.
• SECURE 2.0 qonuni doirasida 60-63 yoshdagi ishchilar ish joyidagi rejaga yiliga 10,000 AQSh dollargacha qo‘shimcha hissa qo‘shishi mumkin. 50 yoshdan katta bo‘lganlar esa an’anaviy IRA uchun 1,000 AQSh dollarlik qo‘shimcha hissa qo‘shishni davom ettirishlari mumkin.
• Chegirmasiz hissalar uchun har yili Form 8606 ni to‘ldirishni unutmang, bu kelajakda soliq ikki baravar olinmasligini ta’minlaydi.
• Agar daromadingiz cheklovdan oshib Roth IRAga hissa qo‘shsangiz, IRS har yili 6% jarima solishi mumkin.

Xulosa

Nikohda alohida soliq deklaratsiyasi bilan IRAga hissa qo‘shish mumkin, ammo birgalikda yoki yakka tartibda deklaratsiya topshirishga nisbatan ko‘plab soliq imtiyozlari kamayadi. An’anaviy IRA uchun chegirmalar va Roth IRAga hissa imkoniyati, agar turmush o‘rtog‘ingiz bilan bir uyda yashasangiz, 1 AQSh dollaridan boshlab kamayib, 10,000 AQSh dollarida butunlay yo‘qoladi.

Agar yil davomida alohida yashasangiz, chegirmasiz hissalarni Rothga aylantirsangiz yoki yana birgalikda deklaratsiyaga o‘tsangiz, qimmatli soliq imtiyozlarini qayta tiklashingiz mumkin. Hisob-kitoblarni aniq olib boring, hujjatlarni to‘g‘ri rasmiylashtiring va shubha tug‘ilganda soliq maslahatchisiga murojaat qiling, chunki 10,001 AQSh dollari daromadi butun yil uchun IRA chegirmasini yo‘qotishga olib kelishi mumkin.

Siz Nafaqaga tayyorgarlik bo'yicha foydali maqolalarni 10-09-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Nikohda Alohida Soliq Deklaratsiyasi Bilan IRAga Hissa Qo‘shish Mumkinmi? " sizga Nafaqaga tayyorgarlik sohasidagi chuqur tahlil va amaliy maslahatlarni beradi. Har bir maqola ekspertlar tomonidan tayyorlangan va foydalanuvchiga maksimal foyda berishga yo'naltirilgan.

Nikohda Alohida Soliq Deklaratsiyasi Bilan IRAga Hissa Qo‘shish Mumkinmi? maqolasi sizga Nafaqaga tayyorgarlik bo'yicha bilimlaringizni kengaytirish, yangiliklardan xabardor bo'lish va to'g'ri qarorlar qabul qilish imkonini beradi. Har bir maqola unikal kontent asosida yozilgan.