Individual 401(k): Mustaqil tadbirkorlar uchun eng maqbul pensiya jamg‘armasi

Individual 401(k) – SEP IRAdan ustunroq tanlov

Pensiya rejalashtirishda oson va aniq g‘alaba ko‘p uchramaydi. Ammo mustaqil tadbirkor sifatida Individual 401(k)ni SEP IRAdan afzal ko‘rish – shunday holatlardan biri. Agar siz o‘z biznesingizni boshqarayotgan bo‘lsangiz va minimal xarajatlar bilan maksimal pensiya jamg‘armasini yaratmoqchi bo‘lsangiz, quyidagi beshta sababni diqqat bilan o‘qing – ular Individual 401(k)ni aynan siz uchun eng yaxshi variantga aylantiradi.

Asosiy xulosalar

• Ma’lum darajadagi daromadgacha Individual 401(k)ga SEP IRAga qaraganda ko‘proq mablag‘ qo‘shishingiz mumkin.
• Individual 401(k)da qarz olish imkoniyati mavjud, SEP IRAda esa yo‘q.
• Individual 401(k) Roth IRAga konvertatsiya xarajatlarini kamaytiradi.

1. Eng yuqori soliqdan oldingi badallar

Individual 401(k)ning asosiy afzalligi shundaki, siz daromadingizning har bir darajasida SEP IRAga qaraganda ko‘proq mablag‘ jamg‘arishingiz mumkin. Quyidagi jadval turli daromadlar uchun maksimal badallarni ko‘rsatadi va farq juda sezilarli ekanini tushuntiradi.

Masalan, agar sizning sof daromadingiz 50,000 dollar bo‘lsa va yoshingiz 50 yoki undan katta bo‘lsa, Individual 401(k)ga jami 42,500 dollar qo‘shishingiz mumkin. Bu miqdor quyidagilarni o‘z ichiga oladi:

• Individual hissangiz – 22,500 dollar (2024 yilda 23,000 dollarga ko‘tariladi)
• 50 yoshdan oshganlar uchun qo‘shimcha badal – 7,500 dollar (2024 yilda o‘zgarmaydi)
• Umumiy kompensatsiyaning 25 foizi – 12,500 dollar

SEP IRA esa bu holatda faqat 25%, ya’ni 12,500 dollar qo‘shishga ruxsat beradi. Demak, Individual 401(k) foydasiga farq 30,000 dollarni tashkil etadi.

Jadvaldan ko‘rish mumkinki, Individual 401(k) maksimal badallari 2023 yilda sof daromad 264,000 dollargacha SEP IRAdan yuqori bo‘lib qoladi. 50 yoshdan katta bo‘lganlar uchun qo‘shimcha badal mavjudligi ham muhim farq hisoblanadi, SEP IRAda esa bunday imkoniyat yo‘q.

Mustaqil tadbirkorlar uchun bu farq yil sayin yuz minglab dollar qo‘shimcha mablag‘ni pensiya jamg‘armasiga qo‘shishga imkon beradi va soliq imtiyozlari ham sezilarli bo‘ladi.

2. Ixtiyoriy badallar va qarz olish imkoniyati

Individual 401(k)ga badallar har yili majburiy emas. Bu tadbirkorlar uchun o‘z daromadlariga qarab moslashuvchanlik yaratadi: yaxshi yillarda maksimal badallarni qo‘shish, qiyin davrlarda esa kam yoki umuman badal kiritmaslik mumkin. Bundan tashqari, Individual 401(k)da siz 50,000 dollar yoki jamg‘arma qiymatining 50%igacha bo‘lgan miqdorda, qaysi kam bo‘lsa, shuncha qarz olishingiz mumkin.

SEP IRAda qarz olish imkoniyati yo‘q. Shuning uchun Individual 401(k)i moliyaviy favqulodda vaziyatlarda soliqdan ozod qarz olish uchun muhim vosita hisoblanadi, ayniqsa daromadlari o‘zgaruvchan tadbirkorlar uchun.

3. Osonlik, past xarajatlar va moslashuvchanlik

Individual 401(k)ni ochish va boshqarish juda oson. Agar siz uni chegirmali broker orqali ochsangiz, faqat savdo xarajatlari bo‘lishi mumkin. Investitsiya imkoniyatlari keng va erkin. Bundan tashqari, agar hisobingizdagi aktivlar 250,000 dollardan kam bo‘lsa, siz IRSga maxsus forma 5500 ni topshirishingiz shart emas. Bu qoidalar Individual 401(k) va SEP IRA uchun ham amal qiladi.

Tez fakt

Individual 401(k)ni solo 401(k) yoki bir ishtirokchili 401(k) deb ham atashadi.

4. Arzonroq Roth konvertatsiyalari

Individual 401(k)ning yana bir katta afzalligi shundaki, u Roth konvertatsiyasi uchun pro-rata hisob-kitobida hisobga olinmaydi, SEP IRA esa olinadi.

Masalan, agar sizda 100,000 dollar qiymatida SEP IRA va 75,000 dollar qiymatida an’anaviy IRA bo‘lsa, ularning ichida 30,000 dollar soliqdan ozod badallar mavjud bo‘lsa, Rothga konvertatsiya qilganda siz faqat 17% miqdorida (30,000/175,000) soliqdan ozod qilishingiz mumkin.

Agar SEP IRA o‘rniga Individual 401(k) bo‘lsa, siz 40% (30,000/75,000) soliqdan ozod qilishingiz mumkin, chunki Individual 401(k) pro-rata hisobga olinmaydi. Bu soliq to‘lashni sezilarli darajada kamaytiradi.

Hatto an’anaviy IRAdagi soliqdan oldingi mablag‘larni Individual 401(k)ga ko‘chirsangiz, unda siz 30,000 dollarni to‘liq soliqdan ozod konvertatsiya qilishingiz mumkin bo‘ladi, bu deyarli soliqsiz Roth konvertatsiyasi hisoblanadi.

Muҳim maslahat

Agar siz pensiyaga chiqqaningizda yuqori soliq stavkasida bo‘lsangiz, Individual Roth 401(k)ni moliyalashtirishni o‘ylab ko‘ring.

5. Roth badallarini tanlash imkoniyati

Agar siz hozir past soliq to‘lovchisi bo‘lsangiz va soliqlarni hozir to‘lashni afzal ko‘rsangiz, 401(k)ning xodim badallarini Roth Individual 401(k)ga keyingi soliq to‘lanadigan mablag‘ sifatida kiritishingiz mumkin. Ish beruvchi badallari esa an’anaviy Individual 401(k) kabi soliqdan oldin amalga oshiriladi. SEP IRAda bunday imkoniyat mavjud emas.

Mustaqil tadbirkor 401(k)ga ega bo‘lishi mumkinmi?

Ha, agar siz biznes egasi bo‘lsangiz va yagona xodim bo‘lsangiz, solo yoki Individual 401(k) ochishingiz mumkin.

Mustaqil tadbirkor qancha badal kiritishi mumkin?

2023 yilda siz 22,500 dollar (2024 yilda 23,000 dollar), shuningdek, kompensatsiyangizning 25 foizi va 50 yoshdan oshgan bo‘lsangiz qo‘shimcha 7,500 dollar badal kiritishingiz mumkin. Yiliga maksimal badal 66,000 dollarni tashkil qiladi.

Solo 401(k) mustaqil tadbirkor uchun qanday ishlaydi?

Individual 401(k) yakkaxon ish beruvchiga yiliga maksimal 66,000 dollar badal kiritishga imkon beradi.

Xulosa

Aksariyat hollarda Individual 401(k) mustaqil tadbirkorlar uchun SEP IRAdan maqbulroq variant hisoblanadi. Agar siz odatda SEP IRAga yillik badal kiritadigan bo‘lsangiz, Individual 401(k)ni 31 dekabrgacha ochishingiz kerakligini yodda tuting, SEP IRA esa keyingi yilning 15 apreliga qadar ochilishi mumkin.

Siz Nafaqaga tayyorgarlik bo'yicha eng so'nggi yangiliklar va aktual voqealarni 17-12-2023 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Individual 401(k): Mustaqil tadbirkorlar uchun eng maqbul pensiya jamg‘armasi " sizga Nafaqaga tayyorgarlik sohasidagi eng dolzarb va ishonchli ma'lumotlarni taqdim etadi. Har bir yangilik chuqur tahlil qilingan va sizga foydali bilimlar berish uchun tayyorlangan.

Individual 401(k): Mustaqil tadbirkorlar uchun eng maqbul pensiya jamg‘armasi haqidagi ma'lumotlar sizga Nafaqaga tayyorgarlik bo'yicha qarorlaringizni yanada to'g'ri qilishga yordam beradi. Saytimizda yangiliklar doimiy yangilanadi va Jurnalstika standartlariga to'liq javob beradi.