Kapital Daromadlar: Ta'rifi, Qoidalari, Soliqlari va Aktiv Turlari

Suzanne - kontent marketingi mutaxassisi, yozuvchi va faktlarni tekshiruvchi. U Bridgewater State Universitetida moliya bo‘yicha bakalavr darajasiga ega va kontent strategiyalarini ishlab chiqishda yordam beradi.

Kapital Daromad Nima?

Kapital daromad - bu aktiv qiymatining oshishi bo‘lib, aktiv sotilganda realizatsiya qilinadi. Boshqacha qilib aytganda, aktivni sotib olgan narxidan yuqori narxda sotganingizda kapital daromad yuzaga keladi.

Ichki daromad xizmati (IRS) ma'lum sharoitlarda shaxslarning kapital daromadlariga soliq soladi.

Deyarli har qanday aktiv kapital aktiv hisoblanadi. Bu aksiyalar, obligatsiyalar yoki ko‘chmas mulk kabi investitsiyalar, shuningdek, shaxsiy foydalanish uchun sotib olingan mebel yoki qayiq kabi narsalarni o‘z ichiga oladi.

Asosiy Ma'lumotlar

• Kapital daromad - aktiv sotilganda uning qiymatining oshishi.
• Kapital daromad har qanday aktivga tegishli bo‘lishi mumkin, jumladan investitsiyalar va shaxsiy foydalanish uchun sotib olingan buyumlar.
• Daromad qisqa muddatli (bir yil yoki kamroq) yoki uzoq muddatli (bir yildan ko‘proq) bo‘lishi mumkin va soliqqa tortish uchun hisobotda ko‘rsatilishi kerak.
• Hali realizatsiya qilinmagan daromad va zararlar investitsiya qiymatining o‘zgarishini aks ettiradi, ammo soliqqa tortilmaydi.
• Kapital zarar - aktivni sotib olingan narxidan past narxda sotganda yuzaga keladi.

Kapital Daromadni Tushunish

Yuqorida ta'kidlanganidek, kapital daromad aktiv qiymatining oshishini anglatadi. Bu daromadlar odatda aktiv sotilganda yuzaga keladi va aksiyalar hamda fondlar kabi investitsiyalar bilan bog‘liq bo‘lib, ularning narxi o‘zgaruvchanligi tufayli ko‘proq uchraydi.

Biroq, uy, mebel yoki avtomobil kabi har qanday aktivni sotib olingan narxidan yuqori narxda sotganda ham kapital daromad yuzaga keladi.

Qisqa va Uzoq Muddatli Kapital Daromadlar

Kapital daromadlar ikki turga bo‘linadi:

• Qisqa muddatli: aktiv bir yil yoki undan kam muddatda sotilganda yuzaga kelgan daromad.
• Uzoq muddatli: aktiv bir yildan ko‘proq muddatda saqlangandan keyin sotilganda yuzaga kelgan daromad.

Ikkala turdagi daromad ham yillik soliq deklaratsiyasida ko‘rsatilishi shart. Ularning farqini tushunish va investitsiya strategiyasiga kiritish ayniqsa onlayn savdo qiluvchi treyderlar uchun muhimdir.

Realizatsiya qilingan daromad soliqqa tortiladigan hodisa hisoblanadi. Realizatsiya qilinmagan, ya'ni qog‘ozdagi daromadlar esa investitsiya qiymatining oshishini bildiradi, ammo ular soliqqa tortilmaydi. Masalan, agar sizda aksiyalar bor va ularning narxi oshgan bo‘lsa, lekin siz hali sotmagan bo‘lsangiz, bu realizatsiya qilinmagan daromad hisoblanadi va soliqqa tortilmaydi.

Muhrlangan Eslatma

Kapital zarar - kapital daromadning aksi bo‘lib, aktivni sotib olingan narxidan past narxda sotganda yuzaga keladi.

Kapital Daromad Soliqlari

Qisqa va uzoq muddatli kapital daromadlar uchun soliq stavkalari farq qiladi. Soliqni samarali boshqarish investitsiyalarning soliqqa ta'sirini kamaytirishi mumkin.

Qisqa muddatli daromadlar bir yil yoki kam muddatda saqlangan aktivlardan olinadi va ular odatiy daromad sifatida soliq solinadi, soliq stavkasi shaxsning soliq to‘lovchi holati va yillik daromadiga bog‘liq.

Uzoq Muddatli Kapital Daromad Soliq Stavkalari: 0%, 15%, 20%

Uzoq muddatli kapital daromadlar odatiy daromad solig‘idan pastroq stavkalar bilan soliqqa tortiladi. Bu stavkalar 0%, 15% va 20% ni tashkil qiladi.

Qaysi stavka qo‘llanilishi sizning soliqga tortiladigan daromadingiz va soliq to‘lovchi holatingizga bog‘liq. 0% va 15% stavkalar daromad ma'lum bir chegaradan oshmagan taqdirda qo‘llaniladi. Agar daromad 0% stavka uchun belgilangan maksimal miqdordan oshsa, daromad 15% stavkada soliqqa tortiladi.

20% Stavka Qachon Qo‘llaniladi

Agar daromadingiz 15% stavka uchun belgilangan maksimal miqdordan yuqori bo‘lsa, daromad 20% stavkada soliqqa tortiladi.

2024 va 2025 yillar uchun soliq stavkalari va ularning maksimal daromad chegaralari quyidagicha:

Maxsus Kapital Daromad Soliq Qoidalari

Ba'zi holatlarda maxsus qoidalar mavjud. Masalan, ayrim aksiyalar yoki kolleksion buyumlar 28% stavkada soliqqa tortilishi mumkin, ko‘chmas mulkdan daromad esa 25% gacha bo‘lishi mumkin.

Shuningdek, ba'zi kapital zararlar soliqqa tortilmaydi. Masalan, uy yoki avtomobilni zarar bilan sotganingizda, bu soliq chegirmasiga kiritilmaydi. Biroq, asosiy uyingizni sotganda dastlabki 250,000 AQSh dollari kapital daromad solig‘idan ozod qilinadi, turmush o‘rtog‘i bilan birgalikda esa bu miqdor 500,000 dollarga ko‘payadi.

Yuqori daromadli investorlar 20% lik soliqdan tashqari qo‘shimcha sof investitsiya daromad solig‘ini ham to‘lashlari mumkin.

Past Soliq Stavkalariga Mos Keladigan va Kelmaydigan Aktivlar

Har bir investitsiya uzoq muddatli kapital daromadlar uchun past soliq stavkalariga mos kelavermaydi.

Kapital Daromadlar va O‘zaro Fondlar

O‘zaro fondlar yil davomida realizatsiya qilingan kapital daromadlarni to‘playdi va bu daromadlarni aksiyadorlarga taqsimlashi kerak. Ko‘plab fondlar buni yil oxirida amalga oshiradi.

Aksiyadorlar taqsimot olganda, ularga 1099-DIV shaklida qisqa yoki uzoq muddatli kapital daromadlar miqdori haqida ma'lumot beriladi.

Taqsimlanmagan uzoq muddatli kapital daromadlar 2439 shaklida aksiyadorlarga xabar qilinadi. Fond daromad yoki dividend taqsimlaganda, sof aktiv qiymati (NAV) taqsimot miqdoriga teng kamayadi, ammo bu fondning umumiy daromadiga ta'sir qilmaydi.

Soliqlar

Soliqni hisobga olgan o‘zaro fond investorlari fondning realizatsiya qilinmagan kapital daromadlarini, ya'ni sof aktivlar foizida ifodalangan daromadlarini, investitsiya qilishdan oldin aniqlashlari kerak.

Bu holat fondning kapital daromadlarga bo‘lgan ta'siri deb ataladi. Fond tomonidan taqsimlangan daromadlar investorlar uchun soliqqa tortiladigan majburiyat hisoblanadi.

Kapital Daromad Misoli

Misol tariqasida, Maks 2020 yil 30 yanvarda Amazon (AMZN) aksiyalaridan 100 dona sotib olgan, har biri 350 dollardan. 2024 yil 30 yanvarda u barcha aksiyalarni har biri 833 dollardan sotishga qaror qilgan.

Hech qanday sotish to‘lovlari bo‘lmagan taqdirda, Maksning kapital daromadi 48,300 dollarni tashkil qiladi: (833 x 100) - (350 x 100).

Maks yolg‘iz yashaydi va yillik soliqqa tortiladigan daromadi 80,000 dollar bo‘lib, u uzoq muddatli kapital daromad soliq stavkasi 15% bo‘lgan daromad toifasiga kiradi.

Shunday qilib, Maks ushbu uzoq muddatli kapital daromad uchun 7,245 dollar soliq to‘lashi kerak (48,300 x 0.15).

Kapital Daromad Qachon Yuzaga Keladi?

Umuman olganda, siz aktivni sotib olgan narxidan yuqori narxda sotganingizda kapital daromad yuzaga keladi.

Qaysi Daromad Va Yoshda Kapital Daromad Solig‘i To‘lanmaydi?

2024 yil uchun daromadi 47,025 dollardan kam yoki teng bo‘lganlar kapital daromad solig‘idan ozod qilinadi. Yoshga bog‘liq imtiyozlar mavjud emas.

Kapital Daromad Qanday Soliq Solinadi?

Qisqa muddatli kapital daromadlar (bir yil yoki kam muddatda saqlangan aktivlardan) odatiy daromad sifatida soliq solinadi, stavka shaxsning soliq holati va daromadiga bog‘liq. Uzoq muddatli daromadlar esa odatda odatiy daromad solig‘idan pastroq stavkada soliqqa tortiladi.

Net Kapital Daromad Nima?

IRS net kapital daromadni uzoq muddatli kapital daromadlar (uzoq muddatli kapital zararlar va oldingi yillardan ko‘chirilgan foydalanilmagan kapital zararlar chiqarilgandan keyingi) qisqa muddatli kapital zararlar (qisqa muddatli kapital daromadlar minus qisqa muddatli kapital zararlar)dan oshgan miqdor sifatida ta'riflaydi. Net kapital daromad odatiy daromad solig‘idan pastroq stavkada soliqqa tortilishi mumkin.

Uyimdagi Kapital Daromad Solig‘ini Qanday Qisqartirish Mumkin?

Uyda ikki yildan ko‘proq yashash va uyda amalga oshirilgan ta'mirlash xarajatlarini hujjatlashtirish orqali kapital daromad solig‘ini kamaytirish mumkin. Ushbu xarajatlar uy qiymatining asosiy narxiga qo‘shiladi va soliqqa tortiladigan daromadni kamaytiradi.

Xulosa

Kapital daromadlar - bu aktivlarni, masalan, aksiyalar, obligatsiyalar yoki ko‘chmas mulkni foyda bilan sotish orqali olinadigan daromadlar. Uzoq muddatli kapital daromad soliqlari odatiy daromad solig‘idan pastroq bo‘lib, ko‘plab soliq to‘lovchilar, jumladan uy egalari va investorlar uchun soliq afzalliklarini taqdim etadi. Shuningdek, kapital zararlar ba'zan umumiy soliq summasidan chegirib tashlanishi mumkin.

Shu sababli, aktivlarga ega bo‘lgan har bir kishi qachon va qanday kapital daromad soliqlari qo‘llanilishini tushunishi muhimdir.

Siz Davlat va Siyosat bo'yicha foydali maqolalarni 23-07-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " Kapital Daromadlar: Ta'rifi, Qoidalari, Soliqlari va Aktiv Turlari " sizga Davlat va Siyosat sohasidagi chuqur tahlil va amaliy maslahatlarni beradi. Har bir maqola ekspertlar tomonidan tayyorlangan va foydalanuvchiga maksimal foyda berishga yo'naltirilgan.

Kapital Daromadlar: Ta'rifi, Qoidalari, Soliqlari va Aktiv Turlari maqolasi sizga Davlat va Siyosat bo'yicha bilimlaringizni kengaytirish, yangiliklardan xabardor bo'lish va to'g'ri qarorlar qabul qilish imkonini beradi. Har bir maqola unikal kontent asosida yozilgan.