2025-yil uchun IRAlar va 401(k) uchun badal to‘lovlari: Chegaralar va imtiyozlar

Julia Kagan — moliyaviy va iste’molchi jurnalisti hamda Investopedia’da shaxsiy moliya bo‘yicha sobiq katta muharrir.

Ichki daromad xizmati (IRS) 2025-yil uchun 401(k), 403(b), ko‘pchilik 457 rejalar, omonat jamg‘arma rejalar (TSP) va boshqa malakali pensiya rejalariga qo‘yiladigan badal to‘lovlarini 2024-yildagi 23,000 AQSH dollaridan 23,500 AQSH dollariga oshirishini e’lon qildi.

Shaxsiy pensiya hisobvaraqlari (IRA), xususan an’anaviy va Roth IRA uchun yillik badal to‘lovi 2024-yilda 7,000 AQSH dollar bo‘lib, 2025-yilda ham o‘zgarmaydi. Shuningdek, Roth IRA uchun daromad mezonlari, an’anaviy IRA badal to‘lovlarini soliqqa tortmasdan hisoblash va tejash krediti olish shartlari oshirildi.

Quyida 2024 va 2025-yillar uchun badal to‘lovlari va limitlar haqida qisqacha ma’lumot keltirilgan.

Asosiy xulosalar

• IRS har yili malakali pensiya hisobvaraqlari badal to‘lovlarini ko‘rib chiqadi va yangilaydi.
• Ushbu o‘zgarishlar inflyatsiya asosida yashash xarajatlarining oshishi hisobga olinadi.
• Limitlar odatda yangi yil boshlanishidan oldin, oktyabr oyida e’lon qilinadi.
• 401(k), 403(b), 457 rejalar, TSP va boshqa pensiya rejalarining badal to‘lovlari 2025-yilda 23,500 AQSH dollariga ko‘tarildi.
• An’anaviy va Roth IRA uchun yillik badal to‘lovi 2024-yilda 7,000 AQSH dollar bo‘lib, 50 yosh va undan katta bo‘lganlar uchun qo‘shimcha 1,000 AQSH dollari badal to‘lovi mavjud. Bu ko‘rsatkichlar 2025-yilda ham o‘zgarmaydi.

Shaxsiy pensiya hisobvaraqlari (IRA)

An’anaviy va Roth IRA uchun yillik badal to‘lovi 2024-yilda 7,000 AQSH dollar bo‘lib, 50 yoshdan oshganlarga qo‘shimcha 1,000 AQSH dollari badal to‘lovi ruxsat etilgan. Bu limitlar 2025-yilda ham saqlanib qoladi.

Soliq imtiyozli ish beruvchi tomonidan taqdim etilgan pensiya rejalar

401(k), 403(b), ko‘pchilik 457 va TSP rejalarga yillik badal to‘lovlar 2025-yilda 500 AQSH dollari oshirildi.

• 2024-yil uchun badal to‘lov limiti: 23,000 AQSH dollari
• 2025-yil uchun badal to‘lov limiti: 23,500 AQSH dollari

An’anaviy IRA badal to‘lovlari: Daromadingiz oshsa ham soliqdan chegirma olish imkoniyati

An’anaviy IRA ga qo‘yilgan badal to‘lovlar odatda o‘sha yil uchun soliqqa tortmasdan hisoblanadi. Ammo agar siz yoki eri/xotiningiz ish joyida pensiya rejasida qatnashsa, badal to‘lovlaringiz daromadingizga qarab soliqqa tortilmasligi mumkin.

Yaxshi yangilik: 2025-yilda badal to‘lovi soliqdan chegirma qilinadigan daromad chegaralari oshirildi. Quyida yangi chegaralar ko‘rsatilgan:

• Yagona soliq to‘lovchilar uchun: 2024-yilda $77,000–$87,000, 2025-yilda $79,000–$89,000
• Birga soliq topshirayotgan er-xotinlar uchun (badal to‘lovchi ish joyidagi pensiya rejasi qatnashchisi bo‘lsa): 2024-yilda $123,000–$143,000, 2025-yilda $126,000–$146,000
• Badal to‘lovchi ish joyidagi pensiya rejasi qatnashchisi bo‘lmagan, ammo eri/xotini qatnashuvchi bo‘lsa: 2024-yilda $230,000–$240,000, 2025-yilda $236,000–$246,000

Ko‘proq soliq to‘lovchilar Roth IRA uchun mos keladi

Roth IRA ning asosiy afzalligi – nafaqaga chiqqaningizda pulni to‘liq soliqqa tortmasdan olish imkoniyati va majburiy minimal badal to‘lovlarning (RMD) yo‘qligi. Ammo unda qatnashish uchun daromad chegaralari mavjud va ular 2025-yilda oshirildi.

Yagona va oila boshliq soliq to‘lovchilar uchun Roth IRA badal to‘lovi daromad chegarasi 2024-yilda $146,000–$161,000 bo‘lsa, 2025-yilda $150,000–$165,000 ga ko‘tarildi.

Birlashgan er-xotinlar uchun chegara 2024-yilda $230,000–$240,000 dan 2025-yilda $236,000–$246,000 ga oshdi. Ajratilgan alohida soliq topshiruvchi uchun chegara $0–$10,000 oralig‘ida qoladi.

Tejash kreditidan foydalanish uchun daromad chegarasi oshdi

Tejash krediti (yoki pensiya jamg‘armalariga badal to‘lovlari uchun soliq krediti) past va o‘rta daromadli ishchilar uchun mo‘ljallangan bo‘lib, an’anaviy yoki Roth IRA hamda ish beruvchi tomonidan taqdim etilgan 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP yoki 457 rejalariga badal to‘lovlari uchun 1,000 AQSH dollargacha soliq krediti beradi.

IRS ma’lumotiga ko‘ra, 2025-yilda ushbu kredit uchun daromad chegarasi o‘sdi: birga soliq topshirayotgan er-xotinlar uchun $79,000, oila boshliqlari uchun $59,250, yagona va alohida topshiruvchi uchun esa $39,500.

Boshqa malakali pensiya rejalaridagi o‘zgarishlar

Agar siz kompensatsiya limitlari yoki ixtiyoriy badal to‘lovlar bilan cheklangan bo‘lsangiz, kalit xodim yoki yuqori daromadli xodim deb hisoblanasiz yoki xodimlar aksiyadorlik jamg‘armasi, SEP yoki SIMPLE IRA kabi boshqa pensiya rejalarida ishtirok etsangiz, sizga taalluqli qoida va limitlar ham IRS ma’lumotlariga muvofiq o‘zgargan bo‘lishi mumkin. Batafsil ma’lumot uchun soliq maslahatchingizga murojaat qiling.

Qo‘shimcha badal to‘lovlar (Catch-Up Contributions)

50 yoshdan oshganlar uchun qo‘shimcha badal to‘lovlar pensiya jamg‘armasini tezroq to‘ldirishga yordam beradi. 2025-yilda IRA uchun qo‘shimcha badal to‘lovlar 1,000 AQSH dollarida qoladi, 401(k) va boshqa ish beruvchi tomonidan taqdim etilgan rejalar uchun esa 7,500 AQSH dollariga oshirildi.

• An’anaviy va Roth IRA uchun: yiliga 1,000 AQSH dollari
• 401(k), 403(b), ko‘pchilik 457 rejalar va TSP uchun: yiliga 7,500 AQSH dollari

Pensiya rejalariga badal to‘lov limitlarini kim belgilaydi va ular qanday aniqlanadi?

IRS har yili malakali pensiya rejalariga qo‘yiladigan badal to‘lov limitlarini belgilaydi. Ushbu limitlar inflyatsiya va yashash xarajatlari o‘zgarishlaridan kelib chiqib qayta ko‘rib chiqiladi va odatda oktyabr oyida e’lon qilinadi.

2025-yilda badal to‘lov limitlari oshdimi?

Ha, va yo‘q. An’anaviy va Roth IRA uchun badal to‘lov limiti 7,000 AQSH dollarida qolmoqda, qo‘shimcha 1,000 AQSH dollari catch-up to‘lovlari bilan birga. Ammo ish beruvchi tomonidan taqdim etilgan pensiya rejalaridagi limitlar 23,000 AQSH dollaridan 23,500 AQSH dollariga ko‘tarildi.

Tejash krediti nima?

Tejash krediti past va o‘rta daromadli ishchilar uchun mo‘ljallangan soliq imtiyozidir. U malakali pensiya rejalariga badal to‘lovlari uchun 1,000 AQSH dollargacha soliqdan chegirma beradi. 2025-yilda ushbu kredit uchun daromad limitlari oshirildi va birga soliq topshirayotganlar uchun $79,000, oila boshliqlari uchun $59,250, yagona va alohida topshiruvchilar uchun esa $39,500 ga teng bo‘ldi.

Yakunda

Bu o‘zgarishlar 2025-yilda soliq to‘lovchilarga pensiya jamg‘armalarini yanada ko‘proq to‘plash imkonini beradi. Shuni yodda tutingki, 2024-yil uchun an’anaviy va Roth IRA badal to‘lovlarini soliqlarni topshirish muddati — 2025-yil 15-aprelga qadar amalga oshirishingiz mumkin.

Siz Nafaqaga tayyorgarlik bo'yicha foydali maqolalarni 13-02-2024 sanasida topdingiz. Maqola sarlavhasi: " 2025-yil uchun IRAlar va 401(k) uchun badal to‘lovlari: Chegaralar va imtiyozlar " sizga Nafaqaga tayyorgarlik sohasidagi chuqur tahlil va amaliy maslahatlarni beradi. Har bir maqola ekspertlar tomonidan tayyorlangan va foydalanuvchiga maksimal foyda berishga yo'naltirilgan.

2025-yil uchun IRAlar va 401(k) uchun badal to‘lovlari: Chegaralar va imtiyozlar maqolasi sizga Nafaqaga tayyorgarlik bo'yicha bilimlaringizni kengaytirish, yangiliklardan xabardor bo'lish va to'g'ri qarorlar qabul qilish imkonini beradi. Har bir maqola unikal kontent asosida yozilgan.