Обратный ролловер: как сохранить и приумножить пенсионные накопления

Обратный ролловер представляет собой перевод средств с индивидуального пенсионного счета (IRA) на 401(k) или аналогичный пенсионный план, предлагаемый работодателем. Такая операция может дать значительные налоговые преимущества, если ваш работодатель поддерживает такую возможность. Разберемся, как это работает и в каких случаях это выгодно.

Основные моменты

• Обратный ролловер позволяет переместить деньги с IRA на 401(k) или подобный план на работе — в отличие от обычного ролловера.
• Не все работодатели разрешают обратные ролловеры.
• Этот механизм помогает отложить обязательные минимальные выплаты (RMD), если вы продолжаете работать.
• Обратный ролловер выгоден при планах конвертации традиционного IRA в Roth IRA, позволяя сэкономить на налогах.

Что такое обратный ролловер?

Обычно при смене работы или выходе на пенсию происходит перевод средств с 401(k) или другого плана работодателя на IRA. Обратный ролловер — это противоположная операция: перевод денег с IRA на 401(k) или аналогичный план. При этом в 401(k) можно зачислять только средства до налогообложения.

Причины для обратного ролловера могут быть разными: например, отделить вычитаемые и невычитаемые взносы в традиционный IRA, чтобы позже безналогово конвертировать их в Roth IRA. Также это позволяет отсрочить обязательные выплаты (RMD), которые начинаются в 73 года (для рожденных в 1951–1959 гг.) или в 75 лет (для рожденных в 1960 году и позже).

Важно

Roth IRA нельзя перевести обратно в 401(k) или другие квалифицированные пенсионные планы, такие как 403(b) или 457. Обратный ролловер возможен только для традиционных IRA.

Как работает обратный ролловер?

Не каждый работодатель разрешает обратные ролловеры на 401(k) или аналогичные планы. Перед началом операции важно уточнить у администратора вашего плана, есть ли такая возможность и как правильно перевести средства. Рекомендуется использовать прямой перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему, чтобы избежать обязательного удержания налога в размере 20%.

Для начала необходимо подсчитать общую сумму на традиционных IRA и определить долю взносов до и после налогообложения. Для налоговых целей все ваши традиционные IRA считаются единым счетом.

Невычитаемые взносы можно найти в форме IRS 8606, которую вы подавали с налоговой декларацией за соответствующие годы. Вычтите эту сумму из общей суммы на IRA — это и есть сумма, которую можно перевести обратно.

После завершения обратного ролловера можно полностью или частично избежать обязательных минимальных выплат (RMD). Roth IRA не подлежат RMD в течение жизни владельца. Деньги в 401(k) обычно облагаются RMD с 73 или 75 лет, но некоторые планы работодателей предлагают исключение для работающих, позволяя отложить выплаты до выхода на пенсию.

Пример обратного ролловера

Представьте, что у вас на традиционных IRA $100,000, из которых $30,000 — взносы до налогообложения, $20,000 — после налогообложения, а $50,000 — доходы, еще не облагаемые налогом. После налогообложения взносы составляют 20% от всей суммы IRA.

Обычно при конвертации в Roth IRA налоги взимаются пропорционально: 80% суммы (до налогообложения) облагается налогом, а 20% (после налогообложения) — нет.

Если же выполнить обратный ролловер $80,000 (часть до налогообложения) в 401(k), на IRA останется $20,000, которые можно конвертировать в Roth IRA без налогов. При правильном выполнении сам обратный ролловер не облагается налогом.

Обратите внимание, что в обратном ролловере можно использовать только средства до налогообложения, поэтому в данном примере максимальная сумма для перевода — $80,000.

Ограничения на конвертацию в Roth IRA

Нет ограничений на сумму, которую можно конвертировать из традиционного IRA в Roth IRA — это можно делать частично или полностью.

Кто может конвертировать IRA в Roth?

Любой владелец традиционного IRA может сделать конвертацию в Roth IRA. Однако существуют ограничения по доходу для прямых взносов в Roth IRA. Поэтому многие с высоким доходом используют стратегию «обратной двери» (backdoor Roth IRA) для обхода этих ограничений.

Что такое стратегия «обратной двери»?

Это двухэтапная процедура: сначала человек вносит деньги в традиционный IRA (без ограничений по доходу), затем конвертирует их в Roth IRA, где отсутствуют ограничения по доходу на конверсию. Таким образом, вкладчик, чей доход слишком высок для прямого взноса в Roth, получает доступ к этому плану через «обратную дверь».

Можно ли перевести традиционный IRA в Roth 401(k)?

Нет. Традиционный IRA можно перевести только в традиционный 401(k), но не в Roth 401(k). Также нельзя перевести Roth IRA в 401(k). Однако если у вас есть Roth 401(k), вы можете перевести его в Roth IRA при необходимости.

Как рассчитываются обязательные минимальные выплаты (RMD)?

RMD начинаются в возрасте 73 лет и рассчитываются исходя из возраста и баланса счета. IRS предоставляет специальные таблицы и калькуляторы для расчета RMD, а финансовые организации, управляющие пенсионными счетами, могут помочь с вычислениями.

Выводы

Обратный ролловер с традиционного IRA на 401(k) может помочь отсрочить обязательные минимальные выплаты и сделать возможной безналоговую конвертацию после налогообложения средств в Roth IRA. Поскольку ошибки в налоговых вопросах могут быть дорогостоящими, рекомендуется проконсультироваться с опытным бухгалтером или финансовым консультантом перед проведением операции.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Пенсионное планирование на дату 11-03-2023. Статья под заголовком "Обратный ролловер: как сохранить и приумножить пенсионные накопления" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Пенсионное планирование. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Обратный ролловер: как сохранить и приумножить пенсионные накопления " помогает принимать более разумные решения в категории Пенсионное планирование. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.