Как грамотно выбирать между налоговыми льготами и обычными счетами для пенсионных сбережений

Некоторые пенсионные счета с налоговыми льготами могут обернуться большими налоговыми затратами в будущем.

Миллионы американцев вкладывают деньги в индивидуальные пенсионные счета (IRA), аннуитеты и традиционные пенсионные планы, спонсируемые работодателями. Налоговая отсрочка, которую предоставляют эти счета, может привести к значительной экономии, если ваша налоговая ставка на пенсии окажется ниже, чем в момент взноса. С другой стороны, Roth IRA и Roth 401(k) не дают налоговых льгот при внесении, но позволяют снимать средства без налогов при соблюдении определённых условий.

Тем не менее, в некоторых случаях налоги на выплаты из пенсионных счетов могут превысить налоговые обязательства от инвестиций в обычных налогооблагаемых счетах. В этой статье мы разберёмся, когда лучше сохранять активы вне налоговых укрытий при накоплении на пенсию.

Основные выводы

• Для пенсионных накоплений можно использовать как обычные налогооблагаемые, так и налоговые пенсионные счета.
• Инвестиции с высоким уровнем налогооблагаемых доходов лучше размещать в счетах с налоговым укрытием.
• Инвестиции, которые не приносят значительного налогооблагаемого дохода, но имеют потенциал роста, выгоднее держать в обычных счетах.
• Иногда налог на снятие средств из обычных счетов может быть ниже, чем из налоговых пенсионных счетов.

Когда выгодно использовать счета с налоговым укрытием

Первый вопрос — какие инвестиции стоит размещать в налоговых пенсионных счетах? Ответ: такие счета особенно полезны для активов, которые регулярно приносят денежный поток в виде процентов, дивидендов или распределений, облагаемых налогом ежегодно. Налоговая отсрочка позволяет этим доходам оставаться нетронутыми и наращиваться сложным процентом. (В традиционных счетах налог уплачивается позже, при снятии средств).

К инвестициям, идеально подходящим для налоговых счетов, относятся налогооблагаемые паевые фонды и облигации, поскольку они приносят регулярные доходы, облагаемые налогом — проценты, дивиденды и распределения прироста капитала.

По закону, паевые фонды обязаны ежегодно распределять прирост капитала среди всех инвесторов, что считается налогооблагаемым доходом, если фонд не находится в налоговом пенсионном счете. Это не зависит от того, получаете вы выплаты наличными или реинвестируете их. Аналогично, государственные и корпоративные облигации выплачивают проценты, которые облагаются налогом вне налоговых счетов.

Когда лучше использовать обычные налогооблагаемые счета

Некоторые инвестиции могут эффективно расти даже при налогообложении. В общем случае, активы, которые облагаются налогом по ставке прироста капитала, лучше держать в обычных счетах, поскольку ставка налога на прирост капитала обычно ниже, чем ставка на доходы, снятые из пенсионных счетов (которые облагаются как обычный доход).

Сюда относятся акции, недвижимость, драгоценные металлы и определённые виды паевых фондов, например ETF и индексные фонды, которые обычно генерируют меньше налогооблагаемых распределений.

Дополнительные преимущества

Инвестиции вне пенсионных счетов не подлежат штрафам за досрочное снятие и обязательным минимальным распределениям (RMD). Вы можете снимать деньги в любое время или не снимать вовсе.

Акции

Акции, особенно те, что не выплачивают дивиденды или выплачивают их минимально, выгоднее держать в налогооблагаемых счетах, если вы планируете держать их более года. Продажа акций, удерживаемых менее года, облагается налогом по ставке обычного дохода, которая выше. В пенсионных счетах доход от продажи акций облагается налогом как обычный доход вне зависимости от срока владения.

Поэтому инвесторы, кроме тех, кто находится в самой низкой налоговой категории, обычно платят меньше налогов, продавая акции вне пенсионных счетов.

Аннуитеты и муниципальные облигации

Поскольку аннуитеты изначально обладают налоговыми преимуществами, дополнительное размещение их в пенсионных счетах не приносит значительной выгоды. Аналогично муниципальные облигации и фонды муниципальных облигаций, как правило, освобождены от федеральных, государственных и местных налогов.

Если у вас избыток средств для инвестирования

Если у вас есть возможность вложить значительные суммы в пенсионные накопления, имейте в виду, что существуют годовые лимиты взносов. Например, в 2024 году максимальный взнос в традиционные и Roth IRA составляет $7,000 ($8,000 для лиц старше 50 лет). Для 401(k) лимит — $23,000 ($30,500 для лиц старше 50).

Оптимальная стратегия — сначала максимально использовать налоговые пенсионные счета, а излишки инвестировать в обычные налогооблагаемые счета, следуя принципам, описанным выше.

Основные отличия традиционного и Roth IRA

Главное отличие традиционного IRA от Roth IRA (а также традиционного 401(k) от Roth 401(k)) — момент получения налоговой льготы. В традиционных счетах налоговая льгота предоставляется при внесении средств, а при снятии они облагаются налогом. В Roth-счетах взносы не дают налогового вычета, но снятие средств при соблюдении условий полностью освобождено от налогов. В обоих случаях капитал растёт без налогового обложения до момента снятия.

С чего лучше снимать деньги после выхода на пенсию?

Финансовые консультанты рекомендуют сначала использовать средства из обычных счетов, чтобы сохранить налоговые преимущества пенсионных счетов как можно дольше. Однако после 72 лет необходимо начинать обязательные минимальные распределения (RMD) из традиционных пенсионных счетов.

Как рассчитать обязательные минимальные распределения?

RMD рассчитываются на основе баланса пенсионного счета и возраста или ожидаемой продолжительности жизни. Налоговая служба США предоставляет подробные инструкции и таблицы в публикации 590-B «Распределения из индивидуальных пенсионных счетов».

Итоги

Пенсионные счета с налоговыми льготами — не единственный и не всегда самый выгодный способ накопления на пенсию. Они лучше всего подходят для инвестиций с высоким уровнем налогооблагаемых доходов. Активы с потенциалом роста, но с низкими текущими доходами, выгоднее держать в обычных счетах, что обеспечивает большую гибкость и может снизить налоговые обязательства при снятии средств.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Пенсионное планирование на дату 03-12-2024. Статья под заголовком "Как грамотно выбирать между налоговыми льготами и обычными счетами для пенсионных сбережений" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Пенсионное планирование. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Как грамотно выбирать между налоговыми льготами и обычными счетами для пенсионных сбережений " помогает принимать более разумные решения в категории Пенсионное планирование. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.