Инвестиции в недвижимость Канады: новые возможности для роста капитала

Обладание недвижимостью в Канаде может стать выгодным вложением, если правильно разобраться в особенностях канадского налогового законодательства, применимого к инвестициям в недвижимость.

Для покупки и владения недвижимостью в Канаде не требуется гражданство или постоянное проживание. Вы можете временно проживать в канадской недвижимости, соблюдая иммиграционные правила, если планируете длительное пребывание или получение статуса постоянного жителя. Нерезиденты имеют право владеть арендной недвижимостью в Канаде, но обязаны ежегодно подавать налоговые декларации в Канадское налоговое агентство (CRA).

Основные моменты

• Инвестиции в недвижимость Канады позволяют диверсифицировать портфель и получать стабильный доход от аренды.
• Граждане США могут владеть канадской недвижимостью без получения статуса резидента, но обязаны декларировать доходы и прибыль обеим налоговым службам.
• Канадские банки предоставляют ипотечные кредиты и займы под залог жилья на условиях, сопоставимых с американскими.

Налоги на недвижимость

При покупке недвижимости взимается провинциальный налог на передачу прав собственности, который варьируется по регионам и обычно составляет около 1% на первые $200,000 и 2% на оставшуюся сумму. Для первичных покупок в Канаде предусмотрены налоговые льготы.

Муниципалитеты ежегодно взимают налог на недвижимость, рассчитываемый исходя из оценочной рыночной стоимости объекта. В этот налог включены также сборы на школы и другие муниципальные услуги. Актуальная информация о налогах на конкретную недвижимость доступна в муниципальных органах.

При покупке нового жилья применяется федеральный налог на товары и услуги (GST), но при условии проживания в доме можно получить частичный возврат налога. Налог GST не распространяется на перепродажу жилья.

Налогообложение арендного жилья

В соответствии с канадским законодательством, 25% валового дохода от аренды недвижимости должны перечисляться ежегодно. Нерезиденты могут выбрать уплату 25% от чистого дохода после вычета расходов, подав форму NR6. В случае убытков возможен возврат уплаченных налогов. Доходы могут классифицироваться по-разному в зависимости от формы владения и характера дохода — арендного или предпринимательского.

Для получения дохода от аренды можно вычитать текущие операционные расходы и капитальные затраты, которые приносят долгосрочную выгоду. Затраты на мебель и оборудование не вычитаются сразу, а списываются постепенно в рамках капитального амортизационного вычета (CCA).

Налоги на недвижимость и проценты по ипотеке или кредитам под залог недвижимости являются налоговыми вычетами, если объект используется как инвестиционный.

Продажа недвижимости

Нерезиденты, продающие недвижимость в Канаде, обязаны уведомить об этом правительство и удержать 25% (иногда до 50%) от суммы сделки в качестве налога.

Жители США должны отчитаться о приросте капитала перед налоговой службой IRS, но уплаченный в Канаде налог можно зачесть как иностранный налоговый кредит. Продавец обязан предоставить покупателю справку от CRA, подтверждающую уплату налогов. Без неё покупатель может удержать часть суммы сделки, чтобы покрыть возможные налоговые обязательства продавца.

Резиденты Канады, продающие свой основной дом, освобождаются от налогов на прирост капитала. Можно назначить основным место проживания любой дом, в том числе дачу или мобильный дом, если вы в нем постоянно проживаете. В семье допускается только один такой объект в год, что требует стратегического выбора при владении несколькими объектами.

Если недвижимость не была основным местом жительства на протяжении всего периода владения, налог на прирост капитала начисляется пропорционально. При смене назначения недвижимости с арендного на основной дом возникает «считаемая продажа», которая может повлечь налог на прирост капитала, но можно отложить его уплату до реальной продажи.

При выезде из Канады происходит «считаемая продажа» всех капитальных активов, что подразумевает уплату налогов с прироста стоимости. Это также актуально при смерти владельца или передаче недвижимости близким или компании без денежных расчетов.

Кредиты под залог жилья

Вы можете получить средства с помощью обратной ипотеки или кредитной линии под залог недвижимости (HELOC).

Обратная ипотека подходит владельцам старше 55 лет, позволяя получать выплаты до 55% от рыночной стоимости жилья без обязательств по погашению и налогов на полученные средства. Проценты могут списываться с налогооблагаемого дохода, если средства инвестируются, а заем погашается при продаже или смерти владельца.

HELOC представляет собой вторую ипотеку с гибкими условиями погашения, позволяя в любое время вносить произвольные суммы без штрафов. Процентные ставки выше, чем по стандартной ипотеке, но ниже, чем по необеспеченным кредитам.

Альтернативные инвестиции в недвижимость

Фонды недвижимости (REIT) — это публично торгуемые компании, инвестирующие в портфель объектов недвижимости. Большинство канадских REIT котируются на Торонто фондовой бирже (S&P/TSX).

REIT обязаны распределять большую часть налогооблагаемого дохода акционерам. С 2011 года многие фонды были обязаны перейти в корпорации, но некоторые REIT сохранили статус, при условии, что не менее 95% доходов получают из пассивных источников: аренды, процентов, капитальных приростов и дивидендов.

Итог

Канадское законодательство предоставляет широкие возможности для покупки и владения недвижимостью, не требуя гражданства или постоянного проживания. Налоги и проценты по кредитам могут быть учтены для снижения налоговой базы. Для успешных инвестиций важно тщательно учитывать налоговые последствия на всех этапах — от покупки и аренды до продажи объекта.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Альтернативные инвестиции на дату 26-05-2023. Статья под заголовком "Инвестиции в недвижимость Канады: новые возможности для роста капитала" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Альтернативные инвестиции. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Инвестиции в недвижимость Канады: новые возможности для роста капитала " помогает принимать более разумные решения в категории Альтернативные инвестиции. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.