Все, что нужно знать о форме SEC NSAR-A для инвестиционных компаний
Узнайте о форме SEC NSAR-A — важном отчёте для инвестиционных компаний, который теперь заменён современной формой N-CEN. Подробный разбор, ключевые отличия и причины трансформации.
Адам Хейс, кандидат наук, CFA, — финансовый аналитик с более чем 15-летним опытом работы на Уолл-стрит в области торговли деривативами. Помимо глубоких знаний в торговле производными финансовыми инструментами, Адам является экспертом в экономике и поведенческих финансах. Он получил степень магистра экономики в The New School for Social Research и докторскую степень по социологии в Университете Висконсина в Мадисоне. Является обладателем сертификата CFA и лицензий FINRA Series 7, 55 и 63. В настоящее время занимается исследованием экономической социологии и социальной стороны финансов в Еврейском университете в Иерусалиме.
Что такое форма SEC NSAR-A?
Форма SEC NSAR-A представляла собой полугодовой отчёт, который инвестиционные управляющие компании подавали в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC). В этом отчёте отражалась финансовая информация компаний за первые шесть месяцев их финансового года. Форма являлась частью требований по подаче отчётности N-SAR и служила для информирования регулятора о финансовом состоянии управляющих компаний. В 2018 году форма была заменена на более современную и удобную форму N-CEN.
Основные моменты:
- Форма NSAR-A подавалась дважды в год и включала финансовые данные инвестиционных компаний за первую половину финансового года.
- В отчёте содержались сведения о продажах паёв, коэффициенте оборота портфеля и другая финансовая информация, представляемая акционерам.
- С 2018 года форма NSAR-A была официально заменена на форму N-CEN, обновлённую и адаптированную к современным требованиям.
Подробное понимание формы SEC NSAR-A
Форма N-SAR была обязательной для всех зарегистрированных инвестиционных управляющих компаний и требовала раскрытия ключевых финансовых показателей, таких как продажи паёв и оборот портфеля, которые также включались в годовые и полугодовые отчёты для акционеров.
Эти отчёты регулировались разделом 30 Закона об инвестиционных компаниях 1940 года и разделами 13 и 15(d) Закона о ценных бумагах 1934 года, которые обязывают инвестиционные компании подавать регулярные полугодовые и годовые отчёты в SEC.
Помимо финансовых данных, форма также содержала информацию о руководстве компании, консультантах, андеррайтерах и связанных с ними организациях. Целью такой отчётности было обеспечение прозрачности и защита интересов инвесторов, позволяя им принимать обоснованные решения о доверии своим средствам.
Важная информация
Начиная с июня 2019 года, подача форм N-SAR и связанных с ними отчётов перестала быть обязательной, однако SEC принимала документы и исправления к ним до этой даты.
Отличия формы SEC NSAR-A от формы SEC N-CEN
Форма N-CEN была разработана для модернизации и упрощения отчётности инвестиционных компаний. Она сохранила многие ключевые элементы предыдущей формы NSAR-A, но при этом устранила устаревшие пункты и добавила новые, актуальные для современных финансовых рынков, такие как информация о кредитовании ценных бумаг и фондах, торгуемых на бирже (ETF).
Одним из значительных изменений стало изменение периодичности подачи отчётов: форма N-CEN подаётся ежегодно, в течение 75 дней после окончания финансового года фонда, вместо полугодового отчёта.
Все зарегистрированные инвестиционные компании обязаны подавать форму N-CEN в формате XML. Также доступна веб-форма на платформе SEC EDGAR, позволяющая вводить данные вручную, что делает процесс подачи более удобным и эффективным.
Изучите полезные статьи в категории Законы и Регуляции на дату 19-01-2021. Статья под заголовком "Все, что нужно знать о форме SEC NSAR-A для инвестиционных компаний" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Законы и Регуляции. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.
Статья " Все, что нужно знать о форме SEC NSAR-A для инвестиционных компаний " расширяет ваши знания в категории Законы и Регуляции, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.