SEC Формуляр N-Q: Полное руководство по раскрытию инвестиционных портфелей

Что такое форма SEC N-Q?

Форма SEC N-Q — это официальный документ, который зарегистрированные инвестиционные компании должны были подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC) для раскрытия полного состава своих инвестиционных портфелей. Эта форма, также известная как Квартальный отчет о портфеле зарегистрированной инвестиционной компании, служила для информирования инвесторов о текущих активах таких компаний, включая паевые инвестиционные фонды.

Форма N-Q была обязательна в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года и Законом о ценных бумагах 1934 года. Она подавалась два раза в год — после первого и третьего кварталов финансового года компании. Впоследствии форма N-Q была заменена более современной формой N-PORT для повышения актуальности раскрываемой информации.

Основные моменты

• Форма N-Q требовалась для всех зарегистрированных инвестиционных компаний, включая паевые фонды.
• Документ раскрывал полный состав инвестиционного портфеля компании.
• Срок подачи — не позднее 60 дней после окончания первого и третьего кварталов финансового года.
• Малые инвестиционные компании и компании, получившие временные послабления, освобождались от подачи формы.
• Форма N-Q была заменена на форму N-PORT для получения более оперативной информации.

Подробное понимание формы SEC N-Q

Форма N-Q представляла собой обязательный отчет, регламентированный разделом 30(b) Закона об инвестиционных компаниях 1940 года и разделами 13(a) и 15(d) Закона о ценных бумагах 1934 года. Все зарегистрированные инвестиционные компании должны были подавать полугодовые и годовые отчеты как в SEC, так и своим акционерам.

Отчеты N-Q подавались в электронном виде дважды в год, в течение 60 дней после окончания первого и третьего кварталов. Компании, столкнувшиеся с временными трудностями и подавшие соответствующие заявления, могли быть освобождены от подачи этой формы.

Важная информация

Инвесторы, желающие ознакомиться с портфелями своих инвестиционных компаний, могут найти отчеты N-Q в системе электронного сбора и анализа данных EDGAR.

В форме N-Q компании указывали:

• Наименование компании
• Полный почтовый адрес
• Отдельные позиции в портфеле
• Количество акций или номинальную сумму каждой позиции
• Справедливую рыночную стоимость каждой позиции

Раскрытие состава портфеля позволяло инвесторам принимать более обоснованные решения, а SEC использовала эти данные для разработки нормативных актов и контроля за деятельностью инвестиционных компаний.

Особые условия

Малые инвестиционные компании (SBIC), как правило, частные фирмы с лицензией Администрации малого бизнеса США (SBA), не обязаны были подавать форму N-Q. Вместо этого они подавали форму N-5 — регистрационное заявление для малых инвестиционных компаний в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года и Законом об инвестиционных компаниях 1940 года.

Для подачи формы N-5 компания должна быть зарегистрирована в соответствии с Законом об инвестициях малого бизнеса 1958 года или иметь одобрение SBA.

Сравнение форм SEC N-Q и SEC N-PORT

В 2016 году SEC обновила требования к отчетности инвестиционных компаний с целью модернизации и повышения прозрачности. Одним из ключевых изменений стало замещение формы N-Q формой N-PORT для всех зарегистрированных инвестиционных компаний, кроме фондов денежного рынка.

Форма N-PORT требует предоставления более свежей информации — не позднее 30 дней после окончания каждого месяца, включая данные о рисках, ликвидности и использовании производных финансовых инструментов.

Первоначально переход на форму N-PORT планировался на 1 августа 2019 года, но был отложен для доработки и адаптации отрасли. Окончательная дата перехода — 1 мая 2020 года. После начала подачи формы N-PORT компании освобождаются от подачи формы N-Q.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Законы и Регуляции на дату 05-08-2018. Статья под заголовком "SEC Формуляр N-Q: Полное руководство по раскрытию инвестиционных портфелей" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Законы и Регуляции. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " SEC Формуляр N-Q: Полное руководство по раскрытию инвестиционных портфелей " помогает принимать более разумные решения в категории Законы и Регуляции. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.