Все, что нужно знать о форме 1099-K: важные нюансы и советы

Что такое форма 1099-K: операции с платежными картами и третьими сторонами?

Форма 1099-K — это официальный IRS документ, который помогает налогоплательщикам отчитываться о доходах, полученных через платежные карты и сторонние платежные сети, если сумма превышает установленный порог. Самозанятые и независимые подрядчики обычно указывают доходы из этой формы в Приложении C к федеральной налоговой декларации 1040.

Основные моменты

• Вы получите форму 1099-K, если сумма поступлений с платежных карт и/или через сторонние сети превысила установленный лимит за год.
• В ноябре 2023 года IRS обновил пороги отчетности для налоговых годов 2023 и 2024.
• Доходы из формы 1099-K обычно отражаются в Приложении C.
• При обнаружении ошибок в форме, например, если указан неправильный налоговый идентификатор, следует запросить исправленную форму у платежного посредника.

Кто получает форму 1099-K?

Форму 1099-K вы получите к 31 января, если в предыдущем календарном году получили платежи через платежные карты (дебетовые, кредитные, предоплаченные карты) или через сторонние сети (PayPal, Venmo, Zelle и др.), соответствующие следующим критериям:

• За 2023 год — сумма превышает $20,000 и количество транзакций — более 200.
• За 2024 год IRS планирует снизить порог до $5,000 для плавного введения новых требований.

Каждый платежный посредник, с которого вы получили доход, обязан направить вам отдельную форму 1099-K. Под «операциями с платежной картой» понимаются любые платежи с использованием карты или связанных с ней данных, а «операции через третью сторону» — транзакции, проведённые через соответствующую платежную сеть, если сумма превышает порог.

Общая сумма в форме не учитывает корректировки, такие как скидки, возвраты, комиссии или денежные эквиваленты.

Важно

Убедитесь, что доходы, указанные в вашей налоговой декларации, соответствуют суммам из форм 1099-K.

Изменения IRS на 2023 и 2024 годы

В ноябре 2023 года IRS отложил внедрение нового порога в $600 для третьих лиц, предусмотренного Американским планом спасения. Для налогового года 2023 сохраняется порог в $20,000 и 200 транзакций. В 2024 году порог снизится до $5,000.

Следует помнить, что даже если вы не получили форму 1099-K, весь доход от продажи товаров или услуг подлежит налогообложению и должен быть отражен в декларации. Это касается фрилансеров, мастеров, владельцев малого бизнеса и работников на неполной занятости.

Такое решение IRS призвано снизить путаницу, например, при продаже личных вещей по цене ниже их первоначальной стоимости, что не считается налогооблагаемым доходом.

Важно

Прибыль от перепродажи билетов на спортивные мероприятия или концерты, например, через StubHub или TicketMaster, может не привести к получению формы 1099-K в 2023 году, но вы обязаны отразить полученную прибыль в налоговой декларации.

Как правильно читать форму 1099-K

Очень важно сверить суммы из формы 1099-K с вашими внутренними учетными данными: платежными ведомостями, выписками по счетам и чеками. Проверьте, включены ли все виды платежей — наличные, чеки, дебетовые и кредитные карты. Храните подтверждающие документы.

Если в форме обнаружены ошибки — неправильный налоговый идентификатор, неверная сумма или число транзакций, неверный код категории бизнеса — свяжитесь с платежным посредником (контактные данные указаны в левом нижнем углу формы) и запросите корректировку.

Если вы пользовались общим платежным терминалом с другим лицом или бизнесом, ваша форма 1099-K будет содержать данные по всем операциям, связанным с этим терминалом. В таком случае необходимо подать отдельные отчеты для каждого субъекта.

Если в течение года вы купили или продали бизнес, или изменили структуру предприятия, данные в форме могут не совпадать с вашей налоговой отчетностью — будьте внимательны.

Кроме того, если вы предоставляете клиентам кэшбэк при оплате дебетовой картой, сумма кэшбэка войдет в общую сумму платежных транзакций, но не должна учитываться как ваш доход при налогообложении.

Все варианты формы 1099-K доступны на официальном сайте IRS.

Отложено ли требование о пороге $600 для формы 1099-K?

Да. В ноябре 2023 года IRS, учитывая отзывы налогоплательщиков и специалистов, решил отложить введение порога $600 для платежей через третьи стороны в 2023 году. В этом году применяется прежний порог — $20,000 и 200 транзакций. С 2024 года порог снизится до $5,000.

Будут ли личные переводы от родственников и друзей отражаться в форме 1099-K?

Нет. Подарки, возвраты личных расходов и другие личные переводы не считаются налогооблагаемым доходом и не должны отражаться в форме 1099-K. Рекомендуется при использовании платежных приложений отмечать такие операции как некоммерческие.

Что делать, если получил форму 1099-K ошибочно?

Если вы получили форму, которая не принадлежит вам, дублирует другую или содержит личные платежи, необходимо:

• Связаться с отправителем (данные в разделе «Filer» в верхнем левом углу формы).
• Запросить исправленную форму с нулевой суммой.
• Сохранить копии оригинала и переписки.
• Обязательно подать налоговую декларацию, даже если исправленная форма не была получена.

Итог

Форма 1099-K — важный документ для отчетности бизнес-доходов. Тщательно проверяйте все данные и при необходимости обращайтесь за помощью к платежным посредникам или налоговым специалистам, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Налоги на дату 27-11-2023. Статья под заголовком "Все, что нужно знать о форме 1099-K: важные нюансы и советы" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Налоги. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Все, что нужно знать о форме 1099-K: важные нюансы и советы " помогает принимать более разумные решения в категории Налоги. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.