Что нужно знать о форме 1099-LTC: выплаты по долгосрочному уходу и ускоренным страховым выплатам

Сюзанна — специалист по контент-маркетингу, писатель и фактчёкер. Имеет степень бакалавра в области финансов из Университета Бриджуотер и помогает разрабатывать эффективные стратегии контента.

Что представляет собой форма 1099-LTC: выплаты по долгосрочному уходу и ускоренные страховые выплаты?

Форма 1099-LTC — это документ, предоставляемый Налоговой службой США (IRS) для информирования налогоплательщиков о полученных ими выплатах по долгосрочному уходу (LTC) и ускоренным страховым выплатам при наступлении смерти. Обычно эта форма выдается в январе за предыдущий налоговый год и помогает отчитаться о доходах, которые могут быть неочевидны.

Основные моменты

• Форму обычно выдают страховые компании, государственные учреждения и иные организации.
• Выплаты могут поступать напрямую вам, застрахованному или третьим лицам.
• Суммы выплат в форме могут быть значительными, но не всегда подлежат налогообложению.

Кто должен получать и подавать форму 1099-LTC?

Если в прошлом году вы получили или кто-то получил на ваше имя выплаты по долгосрочному уходу или ускоренные выплаты при смерти, вы должны получить эту форму. LTC-страховки покрывают расходы на медицинский и личный уход при хронических заболеваниях и неспособности к самообслуживанию. Ускоренные выплаты осуществляются, если застрахованный признан врачом терминально больным или хронически больным лицензированным специалистом.

Плательщиками выступают страховые компании, государственные органы и поставщики виатикальных соглашений — организаций, которые покупают или получают права на страховые полисы лиц с тяжелыми заболеваниями. Эти организации обычно лицензированы в штатах проживания застрахованных.

Выплаты могут быть направлены напрямую вам, застрахованному или третьим лицам. Все такие выплаты подлежат отражению в форме 1099-LTC и должны быть направлены как получателю, так и IRS.

Важно

Обязательно получите форму 1099-LTC, если в прошлом году были получены выплаты по долгосрочному уходу или ускоренные страховые выплаты.

Как правильно читать форму 1099-LTC?

Для понимания формы полезно знать несколько терминов:

• Владелец полиса — человек, который владеет страховкой, включая тех, кто продал или передал контракт поставщику виатикальных соглашений.
• Периодические выплаты (Per Diem) — регулярные выплаты без учета фактических расходов за период.
• Ускоренные страховые выплаты — полностью исключаются из налогооблагаемого дохода, если застрахованный признан терминально больным врачом.

Ускоренные выплаты для лиц с хроническими заболеваниями также обычно исключаются из дохода, если они выплачиваются по квалифицированному договору LTC. В вашей форме 1099-LTC может быть указана крупная сумма выплат, которая не обязательно подлежит налогообложению.

Для периодических выплат существует ограничение на максимальную сумму в день. Если оно превышено, часть выплат может облагаться налогом.

В форме также указываются идентификационные данные застрахованного — налоговый идентификатор, номер социального страхования или аналогичные данные, а также номер счета, общая сумма выплат по LTC и ускоренным выплатам, если они были произведены по дням или в качестве возмещения фактических расходов. Дополнительная информация может включать подтверждение хронического или терминального состояния и дату последнего подтверждения.

Кроме того, в форме указаны имя и федеральный идентификационный номер плательщика, налоговый год и номер счета. Иногда указывается общее количество оплаченных дней.

Все варианты формы 1099-LTC доступны на официальном сайте IRS.

Итог

Форма 1099-LTC играет важную роль при подаче налоговой декларации, если вы или ваши близкие получили выплаты по долгосрочному уходу или ускоренные страховые выплаты в прошлом году. Различные организации, включая страховые компании и государственные учреждения, обязаны предоставлять эту форму получателям выплат. Не всегда на указанные суммы начисляются налоги, но при возникновении вопросов рекомендуется обращаться к плательщикам или консультироваться с налоговыми специалистами.

Изучите полезные статьи в категории Налоги на дату 29-07-2024. Статья под заголовком "Что нужно знать о форме 1099-LTC: выплаты по долгосрочному уходу и ускоренным страховым выплатам" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Налоги. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Что нужно знать о форме 1099-LTC: выплаты по долгосрочному уходу и ускоренным страховым выплатам " расширяет ваши знания в категории Налоги, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.