Полное руководство по заполнению и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ

Невыполнение обязанности подачи налоговой декларации 3-НДФЛ может привести к штрафам и отказу в налоговых вычетах. Чтобы этого избежать, важно разобраться, когда и как правильно подавать эту декларацию.

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ — это форма отчёта перед Федеральной налоговой службой (ФНС) о доходах физических лиц, облагаемых налогом на доходы. Она обязательна для подачи в нескольких случаях.

Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Если вы официально трудоустроены, работодатель самостоятельно удерживает и перечисляет налоги. Однако декларация необходима, если у вас есть дополнительные источники дохода, такие как:

• Работа без официального трудового договора, где налоговый агент не выполняет свои обязанности;
• Продажа недвижимости, если она находилась в собственности менее трёх лет (или пяти, если объектов несколько);
• Продажа автомобиля, находившегося в собственности менее трёх лет;
• Доходы от сдачи имущества в аренду;
• Получение в дар недвижимости, автомобиля или ценных бумаг от не близких родственников;
• Выигрыш в лотерее до суммы в $200 (около 15 тыс. рублей);
• Доходы, полученные за границей;
• Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения.

Важно отметить, что не все поступления подлежат налогообложению и декларации. Пенсии, стипендии, возврат долгов и государственные пособия не требуют отчёта.

Иногда декларация нужна даже в случае отсутствия налога, например, при продаже квартиры с убытком или в других специфических ситуациях.

Для получения налогового вычета

Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченных налогов при покупке недвижимости, оплате образования или лечения, пожертвованиях на благотворительность и других случаях. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Сроки подачи декларации

Декларацию о доходах следует подавать до 30 апреля года, следующего за отчётным периодом. Если последний день приходится на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Оплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля.

В случае с налоговыми вычетами срок подачи декларации не ограничен — вы можете подать её в удобное время.

Куда подавать декларацию

Документы подаются в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Если постоянной регистрации нет, допускается подача по месту временной регистрации. Узнать свою инспекцию можно на официальном сайте ФНС.

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Существует несколько удобных способов подачи декларации:

Онлайн через личный кабинет ФНС

Самый простой и быстрый способ — заполнить и отправить декларацию через официальный сайт ФНС.

1. Авторизуйтесь на портале с помощью учётной записи «Госуслуг», логина и пароля личного кабинета ФНС или квалифицированной электронной подписи.
2. Если у вас нет электронной подписи, можно оформить усиленную неквалифицированную подпись прямо на сайте.
3. Выберите раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
4. Внесите личные данные и выберите налоговую инспекцию. Проверьте корректность выбранного налогового периода.
5. Добавьте информацию о доходах, воспользуйтесь подсказками системы и загрузите необходимые документы.
6. Если вы претендуете на налоговый вычет, выберите соответствующий пункт и укажите детали с подтверждающими документами.
7. Проверьте заполненную декларацию, подпишите её электронной подписью и отправьте.

Через портал «Госуслуги»

Подача декларации через «Госуслуги» аналогична процессу на сайте ФНС. Авторизуйтесь, выберите услугу по приёму деклараций физических лиц, заполните форму и отправьте документы.

В бумажном виде

Декларацию можно подать лично в налоговой инспекции или многофункциональном центре. Для заполнения используйте программу «Декларация», доступную для скачивания на сайте ФНС. Однако рекомендуется использовать электронные способы для удобства и скорости.

Последствия неподачи декларации

За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее $13. Кроме того, налог всё равно придётся оплатить.

Если у вас нет незадекларированных доходов и вы просто не подали документы на вычет, штрафы отсутствуют, однако вы потеряете возможность вернуть средства.

Основные выводы

1. Декларация 3-НДФЛ обязательна при наличии доходов, с которых не был удержан налог, или если вы хотите получить налоговый вычет.
2. Самый удобный способ подачи — заполнение декларации через личный кабинет на сайте ФНС.
3. Несоблюдение сроков подачи чревато штрафами и потерей налоговых преимуществ.

Обратите внимание: деятельность Meta Platforms Inc. и принадлежащих ей социальных сетей Facebook и Instagram запрещена на территории Российской Федерации.

Откройте для себя интересные темы и аналитические материалы в категории Закон на дату 10-04-2022. Статья под заголовком "Полное руководство по заполнению и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ" предоставляет новые идеи и практические рекомендации в области Закон. Каждая тема тщательно проанализирована, чтобы дать читателям полезную информацию.

Тема " Полное руководство по заполнению и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ " помогает принимать более разумные решения в категории Закон. Все темы на нашем сайте уникальны и предлагают ценную информацию для аудитории.