Как правильно оформить отсрочку подачи налоговой декларации и избежать штрафов

Юлия Каган — финансовый журналист и эксперт по личным финансам с многолетним опытом работы в ZAMONA.

Что такое отсрочка подачи налоговой декларации?

Отсрочка подачи декларации — это официальное разрешение от Налоговой службы США (IRS) для налогоплательщиков, которые не успевают подать декларацию в установленный срок. Физические лица могут оформить форму IRS 4868, чтобы получить автоматическое продление на шесть месяцев. Для большинства компаний предусмотрена форма IRS 7004, которая также позволяет получить аналогичное продление.

На 2024 налоговый год срок подачи декларации — 15 апреля 2025 года. Если вы оформляете отсрочку, сделать это нужно до этой даты. Разрешение продлевает срок подачи до 15 октября 2025 года. Важно помнить, что отсрочка касается только подачи документов, а не оплаты налогов — их нужно внести до 15 апреля 2025 года.

Основные моменты

• Отсрочка подачи — это разрешение IRS для налогоплательщиков, не успевающих подать декларацию вовремя.
• Она продлевает только срок подачи, но не оплаты налогов.
• Физические лица используют форму IRS 4868 для получения шести месяцев отсрочки.
• Большинство компаний оформляют форму IRS 7004 для аналогичного продления.

Отсрочка подачи — не отсрочка оплаты

Важно понимать, что продление срока подачи декларации не освобождает от обязательства вовремя оплатить налоги. Если налогоплательщик не вносит платёж, он рискует столкнуться с более серьёзными штрафами за несвоевременную подачу, чем за задержку оплаты.

Штраф за просрочку подачи декларации составляет обычно 5% от суммы налога в месяц, максимум — 25%. За просрочку платежа штраф меньше — 0,5% в месяц. При этом начисляются проценты до полной оплаты налога.

Если декларация задерживается более чем на 60 дней, дополнительно начисляется штраф в размере $485 или 100% от суммы налога (в меньшую сторону).

Особенности по регионам

Некоторые штаты принимают федеральные отсрочки IRS, для других требуется отдельное оформление продления по месту жительства.

Как оформить отсрочку подачи

Вы можете оформить продление одним из трёх способов:

1. Оплатить всю или часть предполагаемого налога и указать, что платёж предназначен для отсрочки.
2. Подать форму 4868 в электронном виде через систему IRS e-file самостоятельно или с помощью специалиста.
3. Отправить бумажную форму 4868 вместе с оплатой предполагаемого налога по почте.

Особые случаи

Граждане и резиденты США, находящиеся за границей в день подачи декларации, получают автоматическое продление сроков подачи и оплаты на два месяца без необходимости оформлять отсрочку. Однако проценты за просрочку начисляются с обычной даты.

Для компаний с организационно-правовой формой C-корпорация срок отсрочки заканчивается на 15-й день четвёртого месяца после окончания финансового года. Для S-корпораций и партнёрств срок — 15-й день третьего месяца после окончания года. Например, для S-корпорации с финансовым годом, заканчивающимся 30 апреля 2025 года, срок подачи отсрочки — 15 июля 2025 года.

Интересный факт

При оформлении отсрочки объяснять причины не требуется.

Штрафует ли IRS за оформление отсрочки?

Нет, IRS не накладывает штрафы за само оформление отсрочки. Однако при наличии задолженности по налогам оплатить её необходимо до стандартного срока — обычно 15 апреля. При неуплате начисляются штрафы и проценты.

Как подать заявку на отсрочку?

Для физических лиц необходимо заполнить форму IRS 4868, для бизнеса — форму 7004. Это можно сделать как онлайн через систему e-file, так и отправить бумажную версию по почте. Также можно обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Можно ли оформить отсрочку позже срока?

Отсрочку нужно оформить до 15 апреля 2025 года для налогового периода 2024 года. В противном случае продление не предоставляется, и декларацию придётся подавать сразу с возможными штрафами за просрочку.

Вывод

Если вы не успеваете подать налоговую декларацию, своевременное оформление отсрочки — простой способ получить дополнительное время без штрафов. Однако помните, что отсрочка касается только подачи, а не оплаты налогов. Оплату необходимо произвести вовремя, чтобы избежать финансовых санкций.

Изучите полезные статьи в категории Налоги на дату 12-08-2024. Статья под заголовком "Как правильно оформить отсрочку подачи налоговой декларации и избежать штрафов" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Налоги. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как правильно оформить отсрочку подачи налоговой декларации и избежать штрафов " расширяет ваши знания в категории Налоги, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.