Как использовать средства QDRO для покупки нового жилья без лишних налогов

Прежде чем использовать средства из QDRO для приобретения жилья, крайне важно понять налоговые последствия.

Квалифицированное судебное распоряжение по семейным делам (Qualified Domestic Relations Order, QDRO) — это судебное постановление, которое делит активы в определённых пенсионных планах, таких как 403(b) и 401(k), в процессе развода. Прежде чем использовать эти деньги для покупки дома, необходимо тщательно оценить возможные налоговые обязательства.

Основные моменты

• QDRO — это судебный приказ, который регулирует раздел пенсионных активов при разводе.
• Средства, распределённые в рамках QDRO, освобождаются от стандартного штрафа в 10% за досрочное снятие с пенсионного счёта.
• Если средства переводятся напрямую бывшему супругу, на них распространяется обязательное удержание налогов.

Можно ли использовать средства QDRO для покупки дома?

Средства, полученные из пенсионного плана по постановлению QDRO, могут быть использованы для покупки недвижимости. Однако важно понимать доступные варианты выплат и их налоговые последствия.

Средства, распределённые по QDRO, не подлежат штрафу в 10%, который обычно взимается Налоговой службой США (IRS) за досрочное снятие.

Получатели могут выбрать частичный прямой перевод средств на традиционный индивидуальный пенсионный счёт (IRA), а оставшуюся сумму получить наличными для покупки дома. Сумма, переведённая напрямую на IRA, не облагается налоговым удержанием.

Важно

Все суммы, полученные напрямую (а не переведённые на пенсионный счёт), подлежат обязательному удержанию налогов: 20% федерального налога и дополнительные налоги в зависимости от штата.

Варианты распределения средств

Суммы можно перевести на традиционный IRA и получать выплаты постепенно. Если выплаты осуществляются не менее пяти лет или до достижения возраста 59,5 лет (в зависимости от того, что наступит позже), то штраф за досрочное снятие не применяется при соблюдении определённых условий. Этот способ известен как «существенно равные периодические выплаты» или распределения по правилу 72(t).

Для перевода средств на Roth IRA сначала необходимо осуществить перевод на традиционный IRA, а затем конвертацию в Roth IRA. При этом налог на конвертируемую сумму уплачивается в год конвертации. В дальнейшем, при достижении возраста 59,5 лет и владении счётом не менее пяти лет, снятие средств из Roth IRA будет освобождено от налогов и штрафов.

Предупреждение

Некоторые пенсионные планы не осуществляют распределение средств по QDRO до наступления определённого события, например, выхода участника плана (бывшего супруга) на пенсию или увольнения с работы. В некоторых случаях само QDRO может считаться таким событием.

Есть ли исключения из штрафа 10% за досрочное снятие с IRA и 401(k)?

При досрочном снятии средств до 59,5 лет обычно применяется штраф в размере 10%, если только не действует одно из исключений. К ним относятся, например, оплата квалифицированных медицинских расходов или расходов на образование. Более подробную информацию можно найти на официальном сайте IRS.

Какие пенсионные планы подпадают под действие QDRO?

QDRO применяется для раздела определённых пенсионных планов, таких как 401(k) и 403(b), которые подпадают под действие Закона о пенсионном обеспечении работников (ERISA). IRAs не регулируются ERISA и разделяются через процедуры, связанные с разводом, отличные от QDRO.

Можно ли назначить дополнительных бенефициаров по QDRO?

Помимо бывшего супруга, получателями средств по QDRO могут быть иждивенцы, если они несовершеннолетние или признаны недееспособными. В таких случаях выплаты могут осуществляться законному представителю, например, опекуну или доверенному лицу.

Вывод

Пенсионные активы требуют отдельного внимания в процессе развода. Хотя средства из QDRO могут помочь с покупкой дома, важно тщательно продумать сроки и способы их использования, чтобы избежать ненужных налоговых штрафов и максимально сохранить свои финансы.

Изучите полезные статьи в категории Семейные финансы на дату 24-06-2024. Статья под заголовком "Как использовать средства QDRO для покупки нового жилья без лишних налогов" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Семейные финансы. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как использовать средства QDRO для покупки нового жилья без лишних налогов " расширяет ваши знания в категории Семейные финансы, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.