Как эффективно совмещать 401(k) и IRA для максимальной выгоды

Дэвид обладает глубокими знаниями в области финансовых и юридических исследований и публикаций. С 2020 года он работает фактчекиром в ZAMONA, проверив более 1100 статей на темы финансов и инвестиций.

Вы участвуете в программе 401(k) через работодателя? При этом вы все равно можете вносить взносы в Roth IRA (индивидуальный пенсионный счет) и/или традиционный IRA, если соответствуете требованиям для участия.

Хотя наличие 401(k) может ограничить возможность получения налогового вычета по традиционному IRA, это не влияет на максимальную сумму взносов. В 2024 году максимально разрешённый взнос составляет $7,000, а для лиц старше 50 лет — $8,000 с учётом дополнительного взноса «catch-up».

Рекомендуется сначала внести достаточную сумму в 401(k), чтобы получить максимальный взнос от работодателя. После этого добавление IRA расширит инвестиционные возможности и может снизить комиссионные расходы по сравнению с 401(k). Roth IRA предоставляет источник безналогового дохода на пенсии, если счёт существует не менее пяти лет. Ниже изложены основные правила, которые необходимо знать.

Основные моменты

• Наличие 401(k) не ограничивает право вносить взносы в IRA.
• Ваш доход определяет, можно ли вычесть взносы в традиционный IRA и сколько можно внести в Roth IRA.
• Супружеские IRA позволяют делать взносы на счёт неработающего супруга, если другой супруг имеет доход.
• При превышении лимитов взносов IRS взимает штраф в размере 6% с суммы переплаты.

Правила участия и лимиты взносов в IRA

Максимальный взнос в традиционный и Roth IRA в 2024 году составляет $7,000, с дополнительным $1,000 для лиц старше 50 лет.

Вы можете распределять взносы между традиционным и Roth IRA, но общая сумма не должна превышать годовой лимит. У этих счетов разные правила по налоговым вычетам и ограничениям.

Традиционные IRA

Взносы в традиционный IRA часто подлежат налоговому вычету. Однако при наличии 401(k) или другого плана работодателя размер вычета зависит от вашего скорректированного валового дохода (MAGI).

Подробности можно найти в публикации IRS 590-A, где описывается, как рассчитать сумму вычета при участии в 401(k).

Если вы не имеете права на вычет, всё равно можете сделать невозмещаемый взнос, чтобы воспользоваться отсрочкой налогообложения на инвестиционный доход. В этом случае необходимо заполнить форму IRS 8606 при подаче налоговой декларации.

Roth IRA

Roth IRA не предоставляет налоговых вычетов при внесении, и наличие плана работодателя не влияет на это. Возможность и размер взноса зависят от вашего налогового статуса и дохода.

Супружеские IRA

Для внесения на IRA требуется наличие заработанного дохода. Исключение — супружеский IRA, где супруг с доходом может вносить средства на счёт неработающего супруга, удваивая общие пенсионные накопления семьи. Счёт может быть традиционным или Roth.

Важно

Общая сумма взносов в супружеские IRA не может превышать совместный налогооблагаемый доход супругов.

Что делать, если вы внесли сверхлимитные взносы в IRA?

При обнаружении переплаты необходимо оперативно вывести избыточную сумму. В противном случае IRS налагает ежегодный штраф в 6% на сумму превышения.

Штраф можно избежать, если вывести излишек до подачи налоговой декларации за год внесения. Кроме того, необходимо вывести инвестиционный доход, полученный на избыточную сумму, и включить его в налогооблагаемый доход. При этом, если возраст меньше 59,5 лет, на эту сумму дополнительно начисляется штраф за досрочное снятие в размере 10%.

Что такое IRA?

IRA — это индивидуальный пенсионный счёт с налоговыми преимуществами, позволяющий инвесторам копить на будущее. Существуют различные виды: традиционный, Roth, SEP (упрощённый пенсионный план для самозанятых) и SIMPLE IRA.

Что такое Roth IRA?

Roth IRA финансируется после уплаты налогов, поэтому не даёт вычета при внесении. Однако при соблюдении условий (возраст 59,5+ и срок владения свыше пяти лет) все снятия с этого счёта освобождаются от налогов и штрафов.

Итог

Вы можете одновременно делать взносы в 401(k) и IRA, соблюдая установленные лимиты. В 2024 году максимальный взнос в 401(k) составляет $23,000, а для лиц старше 50 лет — $30,500 с учётом дополнительного взноса. Для IRA лимиты — $7,000 и $8,000 соответственно. Возможность и размер взносов в Roth IRA зависят от дохода и налогового статуса. Аналогично, налоговые вычеты на традиционный IRA регулируются этими же факторами.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Пенсионное планирование на дату 08-05-2024. Статья под заголовком "Как эффективно совмещать 401(k) и IRA для максимальной выгоды" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Пенсионное планирование. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как эффективно совмещать 401(k) и IRA для максимальной выгоды " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Пенсионное планирование. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.