Как Банковское Страхование Жизни Помогает Финансировать Программы Льгот

Юлия Каган — журналист в области финансов и потребительской тематики, бывший старший редактор по личным финансам в ZAMONA.

Что такое банковское страхование жизни (BOLI)?

Банковское страхование жизни (BOLI) — это особый вид страхового полиса, где банк выступает в роли владельца и выгодоприобретателя. Эта форма страхования служит для финансовых учреждений налоговой защитой и позволяет использовать налоговые льготы для финансирования программ льгот сотрудникам.

Обычно такие полисы приобретаются на жизнь высокооплачиваемых сотрудников или членов правления банка. Страховые выплаты выплачиваются после смерти застрахованного, а банк получает преимущество в виде налоговых послаблений. BOLI не распространяется на всех сотрудников, а лишь на ключевых лиц, чья смерть может негативно сказаться на финансовом состоянии банка.

Важно понимать, что BOLI предназначено не для выгоды застрахованного или его наследников, а исключительно для поддержки банка. В отличие от этого, обычное страхование жизни, предлагаемое сотрудникам, защищает их семьи и близких.

Основные моменты

• BOLI — это специализированный вид страхования жизни, применяемый в банковском секторе.
• Банки используют его как налоговую защиту и источник финансирования льгот.
• Кредитный рейтинг страховщика BOLI является ключевым фактором риска.
• Полис оформляется на жизнь руководителя, а выплаты по нему освобождены от налогов после его смерти.
• Даже если сотрудник покидает банк, полис на его жизнь остается действующим.

Принцип работы банковского страхования жизни (BOLI)

В основе BOLI лежит создание страхового фонда, куда банк регулярно вносит премии. Эти средства аккумулируются в специальном фонде, который используется для выплаты льгот сотрудникам. Все взносы и прирост капитала освобождены от налогов, что делает этот инструмент выгодным для финансового планирования.

По данным Управления контролера валюты США (OCC), банки могут приобретать BOLI для финансирования компенсаций и льгот, страхования ключевых сотрудников, а также в качестве обеспечения по кредитам. При этом каждое использование рассматривается индивидуально.

Совет

Банк может оформлять полисы только на тех сотрудников, для которых существует «страховой интерес», то есть в случае их смерти банк понесет финансовые потери. Обычно это топ-менеджеры и высокооплачиваемые работники. Также необходимо согласие застрахованного.

Виды BOLI

Существует три основных типа BOLI: общий, гибридный и отдельный счета. Общий счет — самый распространенный и инвестируется преимущественно в облигации и недвижимость. Кредитный рейтинг страховщика влияет на надежность такого полиса.

Отдельный счет позволяет разделить инвестиционный портфель на управляемые фонды с прозрачной отчетностью и оценкой доходности. Гибридный счет сочетает гарантированный кредитный рейтинг с прозрачностью инвестиций.

Отдельные и гибридные счета защищены от кредиторов, что обеспечивает дополнительную безопасность для банка.

Важно

BOLI выступает как налоговая защита, обеспечивая банку безналоговые средства для компенсации расходов.

Преимущества и недостатки BOLI

По информации BoliColi.com, BOLI традиционно использовалось для льгот старших руководителей, но сейчас все чаще применяется для покрытия расходов на льготы широкой категории сотрудников.

Налоговые преимущества

Главное преимущество — освобождение от налогов на взносы и доходы по полису. Кроме того, полис остается действующим даже если сотрудник покидает банк, что обеспечивает непрерывность финансирования льгот.

Риски при досрочном прекращении

Если банк не может поддерживать выплаты по полису и вынужден его сдать, то возникает налог на прирост и штраф в размере 10%. Также важно следить за кредитным рейтингом страховой компании, так как BOLI является неликвидным активом и покупка полиса с низким рейтингом несет риски.

Зачем банкам нужно BOLI?

BOLI предоставляет банкам налоговые льготы и эффективный механизм финансирования программ льгот, позволяя аккумулировать средства без налоговых удержаний.

Когда выплачиваются льготы?

Выплаты по полису производятся налогово-освобожденными суммами после смерти застрахованного руководителя.

Могу ли я купить BOLI?

Нет. BOLI доступна исключительно для банков и корпораций, которые оформляют полисы на определенных сотрудников, обычно на топ-менеджеров.

Объем BOLI в банках

По данным Федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDIC), на 30 июня 2023 года общая стоимость активов по BOLI-полисам в банках США составляла 202,4 миллиарда долларов.

Вывод

Использование BOLI становится все более популярным среди банков как способ налоговой оптимизации и финансирования льготных программ. Этот постоянный страховой продукт помогает защищать ключевых сотрудников и поддерживать конкурентоспособность банка на рынке труда. При выборе надежных страховщиков BOLI приносит пользу и банку, и его сотрудникам.

Изучите полезные статьи в категории Страхование на дату 01-09-2023. Статья под заголовком "Как Банковское Страхование Жизни Помогает Финансировать Программы Льгот" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Страхование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как Банковское Страхование Жизни Помогает Финансировать Программы Льгот " расширяет ваши знания в категории Страхование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.