Как правильно оптимизировать налоги на доходы от взаимных фондов

Владение взаимными фондами вне налоговых льготных счетов может показаться сложным при заполнении налоговой формы 1040. Множество правил и расчетов на формах порой пугают инвесторов. Однако существует несколько способов сделать ваши инвестиции в взаимные фонды более налогово эффективными.

Основные моменты

• Акции в фондах облагаются налогом по ставкам налога на прирост капитала.
• Облигационные фонды имеют иной налоговый режим, некоторые из них освобождены от налогов, например, муниципальные облигации.
• Международные фонды часто облагаются налогом в стране эмитента, но при отсутствии налогового соглашения с США может возникнуть двойное налогообложение.
• Использование пенсионных счетов, таких как 401(k) или IRA, помогает максимально снизить налоговые выплаты.

Акционерные фонды

Налогообложение акций и облигаций в фондах существенно отличается. Акционерные фонды облагаются налогом на прирост капитала при продаже ценных бумаг, а также налогом на дивиденды и распределения доходов.

Прирост капитала делится на краткосрочный (при владении менее года) и долгосрочный (более года). Долгосрочные налоговые ставки ниже — максимум 20%, при этом большинство инвесторов платят 15% или даже 0%. Краткосрочный прирост облагается по ставкам обычного дохода.

Распределения фондов могут включать дивиденды и доходы от продажи активов. "Квалифицированные" дивиденды облагаются по ставке долгосрочного прироста капитала, а "обычные" — по ставкам обычного дохода, достигающим 37%. Налоги взимаются независимо от того, реинвестированы ли выплаты. При продаже паев фонда с прибылью также возникает налоговая обязанность, а при убытке возможны налоговые вычеты.

Облигационные фонды

Облигационные фонды облагаются налогом на полученные проценты как обычный доход. Однако существуют особенности в зависимости от типа облигаций. Например, муниципальные облигационные фонды часто освобождаются от федерального налога, но льгота действует только для резидентов штата эмитента облигаций.

Фонды, инвестирующие в федеральные долговые обязательства (например, казначейские векселя), не облагаются налогом на уровне штата, но подлежат налогообложению на федеральном уровне.

Международные фонды

Международные фонды могут облагаться налогом за рубежом, но благодаря иностранному налоговому кредиту (foreign tax credit) инвесторы избегают двойного налогообложения. Это делает их привлекательным инструментом диверсификации и налогового хеджирования.

Важно внимательно изучать страны, в которые инвестирует фонд. Если страна имеет налоговое соглашение с США, возможно, двойное налогообложение не возникнет, в противном случае — придется платить налоги дважды.

Стратегии налоговой эффективности

Несмотря на сложность налоговых правил, инвестиции в взаимные фонды можно сделать более налогово эффективными. Во-первых, минимизируйте частоту сделок: активная торговля приводит к увеличению налогов.

Хорошей практикой является размещение облигационных фондов в налоговых льготных счетах 401(k) или IRA, а акционерных — в обычных брокерских счетах. Это связано с тем, что доходы облигационных фондов облагаются по ставкам вашего обычного дохода ежегодно, что создает постоянную налоговую нагрузку.

Кроме того, нет гарантии, что акции всегда превзойдут облигации или что процентные ставки останутся низкими, поэтому откладывать уплату налогов до момента вывода средств часто выгоднее.

Акционерные фонды облагаются по ставкам капитальных доходов, которые зачастую ниже ставок обычного дохода, что делает постепенную уплату налогов более выгодной.

Особое внимание заслуживают биржевые фонды (ETF) — они часто более налогово эффективны благодаря механизму реинвестирования и продаже активов с самой высокой базой стоимости, что снижает налогооблагаемый прирост капитала.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Паевые инвестиционные фонды на дату 26-02-2022. Статья под заголовком "Как правильно оптимизировать налоги на доходы от взаимных фондов" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Паевые инвестиционные фонды. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как правильно оптимизировать налоги на доходы от взаимных фондов " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Паевые инвестиционные фонды. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.