Как правильно исправить налоговую декларацию: руководство для налогоплательщиков

Джулия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор раздела личных финансов издания ZAMONA.

Исправленная налоговая декларация — это официальный документ, с помощью которого налогоплательщик вносит изменения и исправления в ранее поданную налоговую декларацию.

Что такое исправленная налоговая декларация?

Исправленная декларация подается в Налоговую службу США (IRS) для корректировки ошибок или изменений в декларации за прошлые налоговые периоды. Такой документ позволяет исправить неточности и заявить о более выгодном налоговом статусе, например, запросить возврат переплаченного налога. Примером может служить исправление неверно указанных доходов или налоговых льгот. При этом математические ошибки не требуют подачи исправленной декларации, так как IRS автоматически их исправляет.

Основные моменты

• Исправленная декларация позволяет внести правки в ранее поданную налоговую декларацию.
• Для подачи используется форма 1040-X, доступная на сайте IRS.
• Поводом для подачи могут быть изменения статуса подачи, количества иждивенцев, неправильно заявленные налоговые льготы или доходы.
• Срок подачи на возврат налога ограничен тремя годами с даты подачи первоначальной декларации.

Кто должен подавать исправленную декларацию?

Все налогоплательщики обязаны ежегодно подавать налоговые декларации за предыдущий год. Если после подачи декларации вы обнаружили ошибку или произошли изменения в обстоятельствах, IRS предоставляет возможность внести корректировки с помощью формы 1040-X.

Важно

Исправленную декларацию можно подать даже после установленного срока подачи налогов за год.

Не все ошибки требуют подачи исправленной декларации: IRS самостоятельно исправляет математические ошибки и направляет уведомления, если не хватает необходимых документов.

Когда следует подавать исправленную декларацию?

• Если изменился или был неправильно указан статус подачи (например, изменение с «одиночного» на «в браке»).
• Если количество заявленных иждивенцев указано неверно (например, был заявлен ребёнок, родившийся после окончания налогового года).
• Если налоговые льготы и вычеты были заявлены неверно или не заявлены вовсе.
• Если доходы за налоговый год были неверно отражены (например, позднее поступили дополнительные формы 1099 или K-1).
• Если законодательство изменило правила вычета расходов после подачи декларации (например, изменение правил вычета по ипотечному страхованию).
• Если налоговые льготы связаны с природными катастрофами, которые произошли после подачи декларации.
• Если выяснилось, что налогоплательщик должен доплатить налог, чтобы избежать штрафов.

Как подать исправленную декларацию?

Форма 1040-X состоит из трёх колонок: A, B и C. В колонке A указывается сумма из первоначальной декларации, в колонке C — скорректированная сумма, а колонка B отражает разницу между ними. В пояснительном разделе на обратной стороне формы необходимо описать причины изменений. В результате корректировки может измениться сумма возврата, задолженность по налогам или сумма останется без изменений.

Преимущества

• Возможность исправить ошибки в декларации.
• Можно получить возврат налога, если он не был заявлен ранее.
• Учитываются изменения в жизненных обстоятельствах.

Недостатки

• Не все налоговые годы допускают электронную подачу формы 1040-X.
• Обработка исправленной декларации может занять 16 недель и более.
• Срок подачи на возврат налога ограничен тремя годами.

Где скачать форму 1040-X?

Все актуальные и архивные версии формы 1040-X доступны на официальном сайте IRS по поисковому запросу «1040-X».

Можно ли отправить форму 1040-X в электронном виде?

Форму 1040-X можно подать в электронном виде за текущий и два предыдущих налоговых периода. Если первоначальная декларация подавалась в бумажном виде, исправленную декларацию также необходимо отправлять бумажным письмом по адресу налогового центра, который обрабатывал оригинал.

Сколько времени занимает обработка исправленной декларации?

IRS обрабатывает исправленные декларации вручную, что может занять 16 недель и дольше, особенно при отсутствии подписи, неполноте данных, необходимости дополнительной проверки или при подозрениях на мошенничество.

Сроки подачи для возврата налога

Возврат налога по исправленной декларации можно получить, подав её не позднее трёх лет с даты подачи оригинальной декларации. Подача исправленной декларации для отражения дополнительных доходов или уменьшения вычетов не ограничена сроками.

Итог

Для подачи исправленной налоговой декларации используйте форму 1040-X с сайта IRS. Подавайте исправленную декларацию для исправления ошибок, изменения статуса, корректировки количества иждивенцев или доходов. Математические ошибки исправляет сама налоговая служба, поэтому не требуют подачи формы.

Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Налоги на дату 07-03-2025. Статья под заголовком "Как правильно исправить налоговую декларацию: руководство для налогоплательщиков" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Налоги. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.

Информация в статье " Как правильно исправить налоговую декларацию: руководство для налогоплательщиков " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Налоги. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.