Как легко рассчитать свою фактическую налоговую ставку в Excel
Узнайте, как с помощью Microsoft Excel быстро определить свою эффективную налоговую ставку, используя актуальные налоговые ставки США и распределение доходов по налоговым категориям.
Определение вашей эффективной налоговой ставки с помощью Microsoft Excel — это простой процесс, который требует лишь базовых функций и правильного распределения дохода по налоговым категориям. Для начала необходимо ознакомиться с актуальными налоговыми ставками Налоговой службы США (IRS) и разбить налогооблагаемый доход по соответствующим диапазонам.
Основные моменты
- IRS ежегодно публикует обновленные налоговые ставки с учетом инфляции, корректируя границы доходов для каждой налоговой категории.
- Чтобы определить налог, применяйте соответствующий процент к доходу, попадающему в каждый налоговый диапазон.
- Сложите полученные суммы по всем категориям.
- Разделите итоговую сумму налога на общий налогооблагаемый доход, чтобы получить эффективную налоговую ставку.
Налоговые категории IRS
IRS ежегодно обновляет налоговые категории, суммы стандартных вычетов и пороги доходов, которые вступают в силу с 1 января следующего года.
Важное замечание
Например, при подготовке налоговой декларации за 2024 год в 2025 году следует использовать налоговые ставки 2024 года, опубликованные в конце 2023 года, а не ставки 2025 года.
Распределение дохода по категориям
Налоговые категории делят доход на интервалы, к которым применяются разные налоговые ставки. Для одиночных налогоплательщиков в 2024 году действовали следующие ставки:
- 10%: от $0 до $11,600
- 12%: от $11,601 до $47,150
- 22%: от $47,151 до $100,525
- 24%: от $100,526 до $191,950
- 32%: от $191,951 до $243,725
- 35%: от $243,726 до $609,350
- 37%: свыше $609,351
В 2025 году процентные ставки остались прежними, но границы доходов были скорректированы с учетом инфляции:
- 10%: от $0 до $11,925
- 12%: от $11,926 до $48,475
- 22%: от $48,476 до $103,350
- 24%: от $103,351 до $197,300
- 32%: от $197,301 до $250,525
- 35%: от $250,526 до $626,350
- 37%: свыше $626,351
Для примера, если ваш доход в 2024 году составил $60,000, расчет налога будет выглядеть так:
- $11,600 x 10% — налог на первые $11,600
- $35,550 ($47,150 - $11,600) x 12% — налог на следующий сегмент дохода
- $12,850 ($60,000 - $47,150) x 22% — налог на оставшуюся часть дохода
Сложите все суммы, чтобы получить общую сумму налога до вычета кредитов и других льгот:
- $11,600 x 10% = $1,160
- $35,550 x 12% = $4,266
- $12,850 x 22% = $2,827
Определение эффективной налоговой ставки
Маржинальная ставка налога — это ставка, применяемая к последнему доллару вашего дохода. В нашем примере это 22%, применяемая к доходу от $47,150 до $60,000.
Эффективная налоговая ставка показывает, какую долю всего вашего дохода вы фактически платите в виде налога. Для вычисления разделите общую сумму налога на общий доход.
Итоговая сумма налога в нашем примере — $8,253 (сумма налогов по всем категориям). При доходе $60,000 ваша эффективная ставка составит 13,75%: $8,253 / $60,000.
Что такое скорректированный валовой доход?
Согласно налоговому законодательству США, существуют корректировки дохода, которые уменьшают налогооблагаемую базу. К ним относятся проценты по студенческим займам и взносы в пенсионные фонды.
Однако налог вы платите не с полного скорректированного валового дохода (AGI), а с суммы после вычета стандартных или детализированных вычетов. Выбор между этими вычетами должен быть осознанным — нельзя применять оба одновременно.
AGI также влияет на право получения налоговых льгот и кредитов.
Что такое модифицированный скорректированный валовой доход?
Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это AGI с добавлением некоторых исключенных доходов обратно. IRS использует этот показатель для определения доступа к налоговым льготам, например, образовательным кредитам, и ограничения взносов в традиционные IRA.
Как работает стандартный вычет?
Стандартный вычет снижает налогооблагаемый доход, вычитаясь из AGI. Оставшаяся сумма определяет вашу маржинальную налоговую ставку.
Размер вычета зависит от статуса налогоплательщика и ежегодно корректируется с учетом инфляции. Например, для одного человека стандартный вычет в 2025 году составляет $15,000, что немного выше, чем $14,600 в 2024 году. После достижения 65 лет сумма вычета увеличивается.
Заключение
Расчет эффективной налоговой ставки — это простая математическая задача после того, как вы распределите доход по соответствующим налоговым категориям и примените к ним соответствующие ставки.
В Excel создайте строки для каждой налоговой ставки, введите соответствующие части дохода для каждой категории и умножьте их на процентную ставку. Результаты сложите, чтобы получить общую сумму налога. Затем разделите общую сумму налога на налогооблагаемый доход, чтобы получить эффективную налоговую ставку.
Ознакомьтесь с последними новостями и актуальными событиями в категории Налоги на дату 06-05-2024. Статья под заголовком "Как легко рассчитать свою фактическую налоговую ставку в Excel" предоставляет наиболее релевантную и достоверную информацию в области Налоги. Каждая новость тщательно проанализирована, чтобы дать ценную информацию нашим читателям.
Информация в статье " Как легко рассчитать свою фактическую налоговую ставку в Excel " поможет вам принимать более обоснованные решения в категории Налоги. Наши новости регулярно обновляются и соответствуют журналистским стандартам.