Социальное обеспечение: надежная поддержка в зрелом возрасте и при утрате трудоспособности

Джулия Каган — финансовый журналист и бывший старший редактор по личным финансам в ZAMONA.

Программа страхования по старости, случаю потери кормильца и инвалидности (OASDI) представляет собой федеральную систему, которая обеспечивает финансовую поддержку пенсионерам, людям с ограниченными возможностями и их семьям, финансируемую за счёт налогов на заработную плату. В общественном сознании она известна как Социальное обеспечение.

Что такое программа страхования по старости, случаю потери кормильца и инвалидности (OASDI)?

OASDI — официальное название программы Социального обеспечения в США. Средства на её финансирование поступают из налогов, удерживаемых с заработной платы работников и взносов работодателей. Она предоставляет выплаты пенсионерам, инвалидам, а также их супругам, иждивенцам и наследникам.

Главная задача программы — частично компенсировать утрату дохода из-за старости, смерти супруга (или квалифицированного бывшего супруга) или инвалидности.

Основные моменты

• OASDI — официальное, но редко используемое название программы Социального обеспечения в США.
• Программа обеспечивает выплаты пенсионерам, инвалидам и их родственникам.
• Финансируется за счёт налогов FICA, которые взимаются с заработной платы работников и взносов работодателей.
• Налоги делятся поровну между работниками и работодателями; самозанятые платят обе части.
• Размер ежемесячных выплат зависит от доходов человека за годы трудовой деятельности.

Как работает программа OASDI?

Социальное обеспечение в США было создано в 1935 году президентом Франклином Д. Рузвельтом в разгар Великой депрессии. За десятилетия программа значительно расширилась, соответствуя росту населения и экономики страны.

В 1940 году около 222 тысяч человек получали в среднем $22.60 в месяц. Сегодня средняя выплата составляет около $1,976, и ежегодно она пересматривается с учётом инфляции.

Это крупнейшая в мире система социального страхования и самая значительная статья федерального бюджета — в 2024 году её расходы составили около $1.4 триллиона. Почти 90% граждан старше 65 лет получают выплаты по Социальному обеспечению.

Размер выплат рассчитывается на основе средней месячной заработной платы с учётом индексации за 35 самых высокооплачиваемых лет.

Важная информация

В 2025 году предусмотрена индексация выплат на 2.5% в связи с ростом стоимости жизни, в 2024 году повышение составило 3.2%.

Налог OASDI

Выплаты финансируются за счёт налогов на заработную плату — FICA для наёмных работников и SECA для самозанятых. Ставки налога на Социальное обеспечение составляют 6.2% для работников и 12.4% для самозанятых. Общая ставка налогов на Социальное обеспечение и Медикэр — 7.65% и 15.3% соответственно.

Средства аккумулируются в двух трастовых фондах:

• Фонд страхования по старости и потере кормильца (OASI) для пенсионных выплат
• Фонд страхования по инвалидности (DI) для выплат по инвалидности

Эти фонды финансируют выплаты и инвестируют излишки средств.

Обратите внимание

Существует ограничение по максимальному заработку, с которого взимается налог Социального обеспечения: в 2024 году это $168,600, в 2025 — $176,100. Доход выше этой суммы не облагается налогом OASDI.

Критерии участия в программе OASDI

Выплаты по старости начинаются с 62 лет, полная пенсионная возрастная планка — 67 лет для рожденных в 1960 году и позже. Задержка начала выплат до 70 лет позволяет получать максимальные суммы благодаря дополнительным пенсионным кредитам.

Размер выплат рассчитывается на основе заработка за годы трудовой деятельности. Выплаты по случаю потери кормильца получают супруги и иждивенцы умерших работников. Выплаты по инвалидности предназначены для тех, кто не может продолжать трудовую деятельность и соответствует установленным критериям.

Для получения пенсионных выплат необходимо иметь статус полностью застрахованного лица, который достигается накоплением 40 кредитов (кварталов) покрытия. В 2025 году за каждый заработок в $1,810 начисляется один квартал.

Примечание

Максимум — 4 кредита в год, для права на выплаты требуется 40 кредитов.

Обязателен ли налог OASDI?

Да, федеральное законодательство обязывает работников и работодателей делать взносы в фонд OASDI на доходы до $176,100 в 2025 году.

Когда социальные выплаты перестают облагаться налогом?

Часть выплат по Социальному обеспечению облагается налогом вне зависимости от возраста, если доход превышает определённые пороги: $25,000 для отдельных лиц и $32,000 для семейных пар. При более низком доходе выплаты освобождаются от налогообложения.

Можно ли избежать уплаты налога OASDI?

Исключения крайне редки и касаются, например, священнослужителей некоторых религиозных общин и некоторых категорий нерезидентов. Однако такие лица, как правило, не имеют права на получение выплат по Социальному обеспечению.

Итог

Программа OASDI — это федеральная система социального страхования, предоставляющая пенсионные и инвалидные выплаты, а также поддержку семьям умерших работников. Работники и работодатели ежегодно вносят взносы в размере 6.2% с заработной платы (или 12.4% для самозанятых), которые затем распределяются в виде доходов для тех, кто нуждается в поддержке, с учётом регулярной индексации на инфляцию.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 25-10-2024. Статья под заголовком "Социальное обеспечение: надежная поддержка в зрелом возрасте и при утрате трудоспособности" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Социальное обеспечение: надежная поддержка в зрелом возрасте и при утрате трудоспособности " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.