Обновленные лимиты взносов на пенсионные счета: что важно знать

Джулия Каган — финансовый журналист и эксперт по личным финансам с большим опытом работы в сфере потребительских услуг.

Налоговая служба США (IRS) объявила о повышении лимитов взносов на 401(k), 403(b), большинство планов 457, накопительных пенсионных планов (TSP) и других квалифицированных пенсионных счетов. В 2025 году максимальная сумма взносов увеличится на $500 и составит $23,500 по сравнению с $23,000 в 2024 году.

Что касается индивидуальных пенсионных счетов (IRA), как традиционных, так и Roth, лимит взносов останется на уровне $7,000 в 2025 году, как и в 2024 году. Однако, доходные пороги для квалификации на Roth IRA и налоговые вычеты для традиционных IRA были скорректированы в сторону повышения.

Ниже приведено подробное описание основных изменений и лимитов на 2024 и 2025 годы.

Главные моменты

• IRS ежегодно пересматривает и обновляет лимиты взносов на пенсионные счета.
• Корректировки основаны на инфляции и изменениях стоимости жизни.
• Обычно новые лимиты публикуются в октябре перед началом нового года.
• Максимальные взносы на 401(k), 403(b), 457 и TSP увеличиваются до $23,500 в 2025 году.
• Лимит взносов на традиционные и Roth IRA остается $7,000, с дополнительным взносом для лиц старше 50 лет в $1,000.

Индивидуальные пенсионные счета (IRA)

Максимальный ежегодный взнос на традиционные и Roth IRA в 2025 году сохранится на уровне $7,000, с возможностью дополнительного взноса для лиц старше 50 лет в размере $1,000.

Пенсионные планы с налоговыми преимуществами работодателя

Максимальные взносы на 401(k), 403(b), большинство планов 457 и TSP увеличиваются на $500 до $23,500 в 2025 году.

• Максимум на 2024 год: $23,000
• Максимум на 2025 год: $23,500

Традиционные IRA: увеличенные доходные пороги для налоговых вычетов

Взносы на традиционные IRA обычно можно вычитать из налогов за год, в котором они были сделаны. Однако право на вычет зависит от того, покрывает ли вас или вашего супруга пенсионный план работодателя и от вашего дохода.

К счастью, в 2025 году доходные пороги для права на налоговый вычет выросли:

• Для одиноких налогоплательщиков, участвующих в пенсионном плане, диапазон постепенного снижения вычета увеличился с $77,000–$87,000 до $79,000–$89,000.
• Для супругов, подающих совместную декларацию и участвующих в плане, диапазон увеличился с $123,000–$143,000 до $126,000–$146,000.
• Для супругов, где один не участвует в плане, а другой участвует, диапазон вырос с $230,000–$240,000 до $236,000–$246,000.

Расширение доступа к Roth IRA

Roth IRA предлагает значительные преимущества: налоговые выплаты отсутствуют при выходе на пенсию, а также нет обязательных минимальных распределений (RMD). Однако существуют ограничения по доходу для возможности внесения взносов на Roth IRA, которые также были повышены в 2025 году.

Для одиноких и глав домохозяйств диапазон дохода для постепенного снижения права на взнос увеличен с $146,000–$161,000 до $150,000–$165,000.

Для супругов, подающих совместную декларацию, диапазон вырос с $230,000–$240,000 до $236,000–$246,000. Для отдельных налогоплательщиков, подающих раздельно, диапазон остался $0–$10,000.

Право на налоговый кредит Saver’s Credit

Saver’s Credit — это налоговый кредит для работников с низким и средним доходом, которые вносят взносы на традиционные или Roth IRA либо на пенсионные планы работодателя, такие как 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP или 457.

В 2025 году лимиты дохода для права на этот кредит увеличиваются:

• $79,000 для супружеских пар, подающих совместно (против $76,500 в 2024 году)
• $59,250 для глав домохозяйств (против $57,375)
• $39,500 для одиноких и раздельно подающих налогоплательщиков (против $38,250)

Другие изменения в пенсионных планах

Если вы подпадаете под ограничения на компенсацию или отчисления, являетесь ключевым или высокооплачиваемым сотрудником, или участвуете в планах с акциями работодателя, SEP, SIMPLE IRA и других, то некоторые положения могут измениться. Подробнее об этом можно узнать в уведомлении IRS 2024-80. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом.

Дополнительные взносы для лиц старше 50 лет

Для лиц старше 50 лет предусмотрены дополнительные взносы, позволяющие увеличить накопления перед выходом на пенсию. В 2025 году лимиты для IRA остались без изменений, а для 401(k) увеличились.

• Дополнительный взнос для традиционных и Roth IRA: $1,000 в год
• Дополнительный взнос для 401(k), 403(b), 457 и TSP: $7,500

Как устанавливаются лимиты взносов на пенсионные счета?

IRS ежегодно пересматривает лимиты взносов на основе инфляционных изменений стоимости жизни. Повышения не гарантированы и обычно объявляются в октябре.

Повышены ли лимиты взносов в 2025 году?

Для IRA лимит взносов остается на уровне $7,000 с дополнительным взносом $1,000 для лиц старше 50 лет. Для планов работодателя с налоговыми преимуществами, таких как 401(k), лимит увеличился с $23,000 до $23,500.

Что такое Saver’s Credit?

Saver’s Credit — это налоговый кредит до $1,000, предназначенный для поддержки работников с низким и средним доходом, поощряющий их вкладывать в пенсионные счета. В 2025 году лимиты дохода для получения кредита выросли, что расширяет число претендентов.

Итог

Обновленные лимиты помогут вам увеличить пенсионные накопления в 2025 году. Не забывайте, что взносы на 2024 год можно вносить до 15 апреля 2025 года.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 20-11-2024. Статья под заголовком "Обновленные лимиты взносов на пенсионные счета: что важно знать" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Обновленные лимиты взносов на пенсионные счета: что важно знать " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.