Как избежать ошибок при назначении получателя пенсионных накоплений

Четкость и точность — ключ к тому, чтобы ваши намерения были выполнены без осложнений.

Регулярное обновление данных о получателях пенсионных накоплений крайне важно. Ошибки или неясности в назначениях могут привести к задержкам и дополнительным расходам для наследников. Однако обновления будут полезны лишь при условии соблюдения юридических требований.

Назначение получателей особенно важно для индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и корпоративных планов, таких как 401(k). Часто необходимые документы оформляются при открытии счета, и многие забывают, кого указали в качестве получателя или сделали ли это вообще.

Ниже приведены распространённые ошибки при назначении получателей и советы, как их избежать с помощью простых мер предосторожности.

Основные выводы

• Неясное указание получателя может привести к тому, что вопрос о наследовании пенсионных средств будет решать суд.
• Не обязательно называть каждого получателя поимённо — допустимы и общие формулировки.
• Фразы вроде «все мои пережившие дети» юридически приемлемы.
• В некоторых штатах супруг автоматически становится получателем по умолчанию.

Проблемы с неидентифицируемыми получателями

Если управляющая компания не сможет однозначно определить получателя, это вызовет задержки и возможные судебные расходы. Лучше всего указывать получателей по имени и степени родства, но допустимо использовать и обобщённые фразы, например, «все мои пережившие дети».

Регламент о минимальных обязательных выплатах (RMD) подтверждает, что получатель не обязательно должен быть назван поимённо, если он однозначно идентифицируем в рамках плана (См. Treasury Regulation § 1.401(a)(9)-4, Q&A 1).

Фраза «все мои дети» тоже допустима, но если один из детей умрёт раньше вас, нужно заранее определить, что произойдет с его долей — перейдёт ли она к его наследникам. Для этого можно использовать дополнительное соглашение или формулировку с распределением по праву представления (per stirpes).

Важно

Если вы указали получателя пенсионного счета только в завещании, без оформления непосредственно в счете, то управляющая компания может не признать такого получателя, поскольку пенсионное имущество не входит в состав наследства.

Назначение получателей и завещание

Многие управляющие компании не принимают формулировку «согласно моему завещанию» как действительную. Это связано с тем, что завещание регулирует наследство, а пенсионный счет формально не является частью наследства.

Хотя по регламенту такая формулировка не запрещена, перед её использованием обязательно проконсультируйтесь с управляющей компанией. Даже если она её примет, результат может не совпасть с вашими ожиданиями.

Например, если в завещании указано, что IRA переходит дочери, то формально IRA может рассматриваться как не имеющий назначенного получателя, что усложнит процесс наследования.

Назначение сумм вместо процентов

Некоторые предпочитают назначать конкретные суммы, например, «80 000 долларов Чарли, а остаток — Джону». Это удобно, если баланс счета значительно превышает указанную сумму, но при снижении баланса возможны проблемы.

Если баланс к моменту смерти владельца составляет меньше 80 000 долларов, может возникнуть вопрос: отдать ли всю сумму Чарли или всё же распределить средства между получателями. В этом случае лучше указывать доли в процентах или предусматривать альтернативные условия.

Преемники IRA и закон SECURE

Налоговая служба США (IRS) устанавливает правила назначения получателей IRA. Супруги могут перевести унаследованные средства на собственный пенсионный счет и не обязаны начинать обязательные выплаты (RMD) до 73 лет (или 75 лет для родившихся после 1960 года).

Для неграждан-супругов правила иные: согласно закону SECURE 2019 года, все средства должны быть выведены в течение 10 лет после смерти владельца. Исключения составляют инвалиды, хронически больные и несовершеннолетние, при этом ежегодные выплаты не обязательны, если всё будет снято за 10 лет. Это имеет важные налоговые последствия и должно учитываться при выборе получателей.

Какие бывают типы получателей?

Получателями могут быть физические лица (супруги, дети, внуки), благотворительные организации, трасты или наследство.

Кто наследует пенсионный счет?

Пенсионный счет может унаследовать любое лицо, которого вы указали в качестве получателя.

Кто получает 401(k), если получатель не назначен?

Обычно в 401(k) требуется назначение получателя, которым может быть любое лицо, не обязательно родственник. Если получатель не назначен, средства переходят в наследство и распределяются через суд.

Итог

Перед окончательным оформлением получателя проконсультируйтесь с финансовым советником, управляющей компанией или юристом, чтобы убедиться в корректности и эффективности назначения. Даже после подачи документов проверяйте их актуальность, так как обычно управляющая компания не уведомляет о возможных ошибках.

Благодаря грамотному оформлению вы обеспечите беспрепятственный доступ к пенсионным средствам своим наследникам в нужное время.

Изучите полезные статьи в категории Пенсионное планирование на дату 16-04-2023. Статья под заголовком "Как избежать ошибок при назначении получателя пенсионных накоплений" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Пенсионное планирование. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как избежать ошибок при назначении получателя пенсионных накоплений " расширяет ваши знания в категории Пенсионное планирование, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.