Как использовать сберегательные облигации для оплаты высшего образования
Узнайте, как сберегательные облигации могут помочь с оплатой обучения в вузах, какие условия необходимо соблюдать и кто может воспользоваться налоговыми льготами.
Программа сбережений на образование позволяет налогоплательщикам освободить от налогообложения часть или весь доход от процентов при погашении квалифицированных сберегательных облигаций. Это возможно, если средства — как основная сумма, так и проценты — используются для оплаты высшего образования владельца облигаций, его супруга или иждивенцев в аккредитованных учебных заведениях.
Основные моменты
- Программа позволяет освобождать от налога проценты по сберегательным облигациям при их погашении.
- Владелец облигаций должен быть не моложе 24 лет на момент покупки.
- Средства можно использовать только на оплату учебы — например, на плату за обучение и лабораторные сборы.
- Облигации нельзя применять для покрытия расходов на учебники, проживание или спортивные секции.
Для участия в программе необходимо соблюдать следующие условия:
- Владелец облигации должен быть не младше 24 лет на момент приобретения. Если облигация приобретена родителем на имя ребенка младше 24 лет, она не будет соответствовать требованиям.
- При погашении облигаций все средства должны быть направлены на оплату высшего образования владельца, его супруга или иждивенцев. Оплата должна производиться исключительно в учреждениях, признанных Министерством образования США.
- Использование средств ограничивается только расходами на обучение, включая лабораторные сборы и обязательные курсы. Расходы на проживание, учебники или досуг не включаются.
- Средства от погашения облигаций также можно внести без налогов на счет Coverdell Education Savings Account.
- Образовательные расходы должны быть понесены в том же налоговом году, когда облигации были погашены.
- Любая безналоговая помощь, стипендии или гранты вычитаются из общих расходов.
- Если сумма дохода от облигаций меньше образовательных расходов, все проценты остаются безналоговыми. При превышении суммы расходов налоговый вычет уменьшается пропорционально.
- Размер освобожденных от налога процентов зависит от скорректированного валового дохода владельца (MAGI). При превышении определенного порога программа становится недоступной. Для совместной подачи декларации в 2020 году этот порог составлял $153,550, для одиночных налогоплательщиков — $97,350. Женатые пары должны подавать совместную декларацию для получения льготы.
- Все платежи с использованием средств облигаций необходимо документально подтверждать и подавать в IRS вместе с подробными квитанциями. Важно вести учет всех погашенных облигаций и использовать специальные формы IRS.
Важная информация
Для участия в программе подходят только облигации серий EE и I, выпущенные после 1989 года.
Изучите полезные статьи в категории Облигации на дату 06-11-2021. Статья под заголовком "Как использовать сберегательные облигации для оплаты высшего образования" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Облигации. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.
Статья " Как использовать сберегательные облигации для оплаты высшего образования " расширяет ваши знания в категории Облигации, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.