Как использовать HRAs вместе с Medicare: основные виды и преимущества

Health Reimbursement Arrangement (HRA) — это программа, финансируемая работодателем, которая помогает возместить ваши медицинские расходы. Особый вид HRA — QSEHRA — может использоваться совместно с Medicare.

Обычно ваша программа группового медицинского страхования, предлагаемая работодателем, управляет вашим HRA. С 2019 года стало возможным использовать HRA с оригинальным Medicare (части A и B), если вы работаете в небольшой компании, где не предоставляется отдельный частный групповой план.

Давайте разберёмся, как работают HRAs в целом и как их можно эффективно применять вместе с Medicare.

Как работает HRA в системе медицинского страхования?

HRA — это не банковский счёт, с которого можно снимать деньги для оплаты медицинских услуг. Вместо этого сумма на вашем HRA накапливается за счёт вклада работодателя в течение вашего трудового периода.

В большинстве случаев возмещение расходов происходит постепенно. Однако иногда вы можете получить дебетовую карту, позволяющую оплачивать медицинские услуги непосредственно на месте.

Размер взноса в HRA определяет работодатель и обычно он одинаков для всех сотрудников одного уровня или категории. Этот вклад устанавливает ежегодный лимит возмещения по плану.

Как правило, суммы, выплачиваемые работодателем, не облагаются налогом, что делает такие выплаты выгодными для сотрудников.

Особенности использования HRA с Medicare

Если вы имеете право на Medicare и работаете в небольшой компании с численностью до 50 сотрудников, которая не предлагает групповой страховой план, вы можете воспользоваться квалифицированным HRA для малого бизнеса (QSEHRA).

По аналогии с традиционными HRA, ваш работодатель определяет размер взносов, который не должен превышать максимальные лимиты, установленные Налоговой службой США. В 2025 году этот лимит составляет 3 300 долларов. В зависимости от условий плана, эти средства можно направить на оплату страховых взносов Medicare, совместного страхования или обоих видов расходов.

Как правило, вы оплачиваете услуги медицинского специалиста или Medicare напрямую, а затем ежемесячно подаёте заявку на возмещение с QSEHRA. Невостребованные средства зачастую можно переносить на следующий календарный год.

Кроме того, для работающих пенсионеров доступны специальные HRA, которые также можно использовать вместе с Medicare, но их можно применять только для покрытия фактически понесённых медицинских затрат.

Недостатки HRA

Хотя HRA позволяют использовать средства до уплаты налогов на медицинские расходы, их нельзя использовать для оплаты услуг, не связанных с медициной.

Кроме того, сумма возмещения ограничена размером вклада работодателя, а доступ к средствам возможен только после возникновения расходов.

Виды HRAs

Помимо QSEHRA и HRA для пенсионеров, существуют и другие виды счетов HRA, которые могут подойти в зависимости от вашей ситуации:

• Групповой HRA: традиционный вид, который предлагают крупные работодатели.
• HRA для индивидуального страхования (ICHRA): позволяет использовать средства для оплаты страховых планов, приобретённых на рынке индивидуального страхования.
• Исключительный HRA (EBHRA): предназначен для покрытия премий по дополнительным услугам, таким как стоматология, офтальмология или краткосрочное медицинское страхование, с ограниченными лимитами взносов.

Отличия HRA от HSA, FSA и MSA

HRA финансируется исключительно работодателем и направлена на возмещение медицинских расходов сотрудника.

В отличие от этого, Health Savings Accounts (HSA) и Flexible Spending Accounts (FSA) позволяют вам самостоятельно откладывать деньги до налогообложения для оплаты медицинских услуг, таких как франшизы или доплаты. У каждого из этих счетов свои требования к участникам и особенности использования.

Если вы пользуетесь планом Medicare Advantage (Часть C), у вас может быть доступ к Medicare Savings Account (MSA), который имеет свои правила и преимущества.

Основные выводы

HRA — это преимущество, предоставляемое работодателем для компенсации медицинских расходов. В отличие от банковского счёта, средства не доступны для прямого снятия, а накапливаются в процессе работы. Возмещение происходит постепенно, но иногда можно получить дебетовую карту для оплаты услуг на месте.

Размер взносов определяется работодателем и служит ежегодным лимитом на возмещение. Особый тип HRA — QSEHRA — совместим с Medicare и позволяет сотрудникам небольших компаний получать дополнительную поддержку в оплате медицинских услуг. Начиная с 2019 года, HRAs можно использовать вместе с оригинальным Medicare, если работодатель не предлагает отдельный групповой план.

Изучите полезные статьи в категории Сексуальное здоровье на дату 28-07-2024. Статья под заголовком "Как использовать HRAs вместе с Medicare: основные виды и преимущества" предлагает глубокий анализ и практические советы в области Сексуальное здоровье. Каждая статья подготовлена экспертами для предоставления максимальной ценности читателям.

Статья " Как использовать HRAs вместе с Medicare: основные виды и преимущества " расширяет ваши знания в категории Сексуальное здоровье, держит вас в курсе последних событий и помогает принимать обоснованные решения. Каждая статья основана на уникальном контенте, обеспечивая оригинальность и качество.