Panduan Lengkap Formulir 1040 untuk Pengembalian Pajak Pribadi di AS

Julia Kagan adalah jurnalis keuangan dan konsumen yang berpengalaman, serta mantan editor senior di bidang keuangan pribadi di ZAMONA.

Apa Itu Formulir 1040: Pengembalian Pajak Pribadi AS?

Formulir 1040 adalah formulir standar yang diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS) yang digunakan oleh wajib pajak individu untuk melaporkan penghasilan tahunan mereka. Formulir ini terbagi menjadi beberapa bagian yang memungkinkan pelapor mencatat penghasilan kena pajak dan potongan yang dapat mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar atau menentukan jumlah pengembalian dana yang berhak diterima.

Intisari Penting

• Formulir 1040 digunakan oleh wajib pajak individu untuk mengajukan pajak mereka ke IRS.
• Formulir ini membantu menentukan apakah wajib pajak perlu membayar pajak tambahan atau menerima pengembalian dana.
• Wajib pajak harus mencantumkan informasi pribadi seperti nama, alamat, nomor Jaminan Sosial, dan jumlah tanggungan.
• Pelapor harus melaporkan berbagai jenis penghasilan, termasuk gaji, bunga kena pajak, keuntungan modal, pensiun, dan manfaat Jaminan Sosial.
• Dalam beberapa kasus, wajib pajak perlu melampirkan formulir pendukung tambahan sesuai situasi mereka.

Siapa yang Wajib Mengisi Formulir 1040?

Formulir 1040 wajib diajukan ke IRS biasanya sebelum tanggal 15 April setiap tahunnya. Setiap orang yang memiliki penghasilan di atas batas tertentu harus mengajukan pengembalian pajak. Perlu diingat bahwa perusahaan memiliki formulir yang berbeda untuk melaporkan laba mereka.

Warga negara AS yang ingin atau wajib melaporkan pajak penghasilan federal menggunakan Formulir 1040 atau variasinya. Kewajiban pengisian tergantung pada tiga kriteria utama.

Pertama, IRS menetapkan batas penghasilan bruto yang mewajibkan seseorang untuk mengisi pajak, yang bervariasi berdasarkan status pengisian dan usia wajib pajak.

Kedua, anak-anak dan tanggungan mungkin tidak wajib mengisi formulir jika mereka diklaim sebagai tanggungan, kecuali penghasilan mereka melewati batas tertentu yang telah ditetapkan untuk tahun pajak terkini.

Ketiga, beberapa kondisi khusus mengharuskan seseorang untuk mengisi Formulir 1040, terlepas dari penghasilan atau status tanggungan, seperti jika wajib pajak memiliki pajak tambahan seperti pajak minimum alternatif, menerima distribusi dari akun tabungan kesehatan, memiliki penghasilan dari wiraswasta minimal $400, atau menerima penghasilan dari gereja yang memenuhi batas tertentu.

Cara Mengisi Formulir 1040

Formulir 1040 dapat diunduh secara gratis dari situs resmi IRS dan terdiri dari dua halaman utama. Pengisian dapat dilakukan melalui pengiriman pos atau secara elektronik (e-filing). Pelapor diminta mengisi status pengisian, informasi pribadi seperti nama, alamat, nomor Jaminan Sosial, serta jumlah tanggungan.

Formulir ini juga menanyakan apakah wajib pajak ingin menyumbang $3 untuk dana kampanye presiden.

Bagian penghasilan pada formulir ini meminta pelapor melaporkan sumber penghasilan seperti gaji, bunga kena pajak, keuntungan modal, pensiun, manfaat Jaminan Sosial, dan jenis pendapatan lainnya. Sejak akhir 2017, beberapa pengurangan pajak seperti biaya karyawan yang tidak diganti, biaya penyusunan pajak, dan biaya pindah kerja telah dihapuskan, kecuali untuk militer aktif.

IRS menggunakan pendekatan modular, yang memungkinkan wajib pajak menambahkan jadwal tambahan sesuai kebutuhan mereka. Beberapa wajib pajak mungkin harus melampirkan satu atau lebih dari enam jadwal tambahan, tergantung pada klaim kredit pajak atau kewajiban pajak tambahan mereka. Namun, banyak wajib pajak hanya perlu mengisi Formulir 1040 tanpa jadwal tambahan.

Jenis-Jenis Formulir 1040

Beberapa wajib pajak perlu menggunakan varian lain dari Formulir 1040 berdasarkan situasi mereka. Berikut ini beberapa jenis varian yang umum digunakan.

Formulir 1040-NR

Formulir ini digunakan oleh warga negara asing bukan penduduk atau wakilnya yang:

• Melakukan kegiatan perdagangan atau bisnis di AS.
• Mewakili almarhum yang seharusnya mengisi Formulir 1040-NR.
• Mewakili harta warisan atau trust yang harus mengisi Formulir 1040-NR.

Selain itu, ada Formulir 1040-SS dan 1040-PR yang diperuntukkan bagi penduduk wilayah seperti Samoa Amerika, CNMI, Guam, Puerto Rico, dan Kepulauan Virgin AS yang memiliki penghasilan wiraswasta dan tidak mengisi Formulir 1040 standar. Formulir 1040-PR adalah versi berbahasa Spanyol dari 1040-SS.

Formulir 1040-ES

Formulir ini digunakan untuk memperkirakan dan membayar pajak triwulanan atas penghasilan yang tidak dikenai pemotongan, seperti penghasilan wiraswasta, bunga, dividen, dan sewa. Ini juga mencakup kompensasi pengangguran, pendapatan pensiun, dan sebagian penghasilan Jaminan Sosial yang kena pajak.

Formulir 1040-V

Formulir ini adalah pernyataan yang disertakan saat membayar jumlah pajak yang terutang yang tercantum pada baris "Jumlah yang Anda hutangkan" di Formulir 1040 atau 1040-NR.

Formulir 1040-X

Digunakan untuk mengoreksi kesalahan atau melengkapi informasi yang terlewat pada Formulir 1040 yang sudah diajukan sebelumnya.

Formulir 1040-SR

Dirilis pada 2019, formulir ini dirancang khusus untuk wajib pajak berusia 65 tahun ke atas dengan fitur seperti ukuran font lebih besar, tanpa area yang diarsir, dan tabel pengurangan standar yang mencakup tambahan untuk usia lanjut. Penggunaan formulir ini lebih terasa bagi pelapor yang mengisi secara manual.

Pengurangan Standar dalam Formulir 1040

Pengisian formulir meminta wajib pajak menentukan status pengisian yang akan menentukan besaran pengurangan standar. Besaran ini disesuaikan setiap tahun mengikuti inflasi dan bervariasi menurut status dan usia pelapor.

Wajib pajak yang berusia 65 tahun atau lebih atau tuna netra berhak atas pengurangan tambahan yang juga disesuaikan secara tahunan.

• Pengurangan tambahan untuk usia lanjut atau tuna netra adalah sekitar $1.550 di tahun pajak terbaru, dengan peningkatan untuk pelapor lajang atau bukan janda/duda.

Catatan Penting

Pengurangan standar tidak dapat digunakan oleh harta warisan, trust, pelapor dengan periode akuntansi pendek, nonresiden sebagian tahun, atau pasangan menikah yang mengisi terpisah dan melakukan perincian pengurangan.

Jadwal Tambahan pada Formulir 1040

Formulir 1040 menggunakan berbagai jadwal untuk melengkapi laporan pajak, yang membantu mengelola informasi keuangan secara terpisah sebelum dimasukkan ke formulir utama.

Jadwal 1

Untuk melaporkan pendapatan tambahan atau penyesuaian pendapatan seperti tunjangan, hasil penjualan bisnis, biaya pendidik, kontribusi HSA, dan kompensasi pengangguran.

Pendapatan lain dari Jadwal 1 dilaporkan di Baris 8, dan penyesuaian pendapatan di Baris 10 Formulir 1040.

Jadwal 2

Digunakan untuk melaporkan pajak tambahan seperti pajak minimum alternatif, pengembalian kredit premi asuransi, pajak wiraswasta, pajak Medicare, pajak IRA, pajak karyawan rumah tangga, dan lainnya. Bagian ini dilaporkan di Baris 17 dan 23 Formulir 1040.

Jadwal 3

Untuk melaporkan kredit pajak tambahan dan pembayaran, termasuk kredit perawatan tanggungan, kredit energi residensial, serta pajak Sosial Security dan pajak penghasilan federal yang berlebih. Kredit nonrefundable dilaporkan di Baris 20 dan kredit refundable di Baris 31 Formulir 1040.

Jadwal A (Pengurangan Rinci)

Digunakan untuk menghitung pengurangan rinci, seperti biaya medis, pajak tertentu, bunga hipotek, kerugian akibat pencurian, dan biaya lainnya. Total dari Jadwal A dimasukkan ke Baris 12a Formulir 1040.

Jadwal B (Bunga dan Dividen Biasa)

Untuk wajib pajak yang menerima bunga kena pajak atau dividen biasa lebih dari $1.500, termasuk bunga dari hipotek yang dibiayai penjual, bunga obligasi yang masih berjalan, dan jenis bunga lain yang mirip. Hasil Jadwal B dimasukkan di Baris 2b dan 3b Formulir 1040.

Jadwal C (Laba Bersih Bisnis)

Melaporkan pendapatan atau kerugian dari bisnis yang dijalankan secara teratur dengan tujuan menghasilkan keuntungan. Laba dari Jadwal C dimasukkan ke Jadwal 1 Baris 3 dan juga digunakan dalam penghitungan pajak wiraswasta di Jadwal SE.

Tips

Jika bisnis Anda adalah kepemilikan tunggal atau usaha patungan yang memenuhi syarat, Anda dapat menggunakan Jadwal C untuk melaporkan aktivitas bisnis Anda.

Jadwal D (Keuntungan dan Kerugian Modal)

Untuk melaporkan keuntungan kena pajak dari penjualan atau pertukaran aset modal, termasuk distribusi keuntungan modal yang tidak dilaporkan di Formulir 1040 dan kerugian utang non-bisnis. Hasil Jadwal D dimasukkan ke Baris 7 Formulir 1040.

Jadwal E (Pendapatan dan Kerugian Tambahan)

Melaporkan pendapatan atau kerugian tambahan seperti pendapatan sewa properti, royalti, kemitraan, harta warisan, trust, dan kepentingan dalam conduit hipotek real estat. Pendapatan ini dilaporkan di bagian "Pendapatan" Formulir 1040.

Jadwal EIC (Kredit Penghasilan Kerja)

Berbeda dengan jadwal lain, Jadwal EIC digunakan untuk mengonfirmasi kualifikasi anak yang menjadi tanggungan dengan memberikan data seperti nama, nomor Jaminan Sosial, tahun lahir, hubungan, dan status tempat tinggal anak. Informasi ini tidak langsung dimasukkan ke Formulir 1040.

Peringatan

Kredit Penghasilan Kerja maksimal diberikan jika wajib pajak memiliki sedikitnya tiga anak. Jadwal EIC hanya meminta informasi untuk tiga anak saja, dan tidak memerlukan formulir tambahan untuk anak lebih dari tiga.

Jadwal Lainnya

• Jadwal F: Melaporkan keuntungan atau kerugian dari pertanian.
• Jadwal H: Melaporkan pajak untuk karyawan rumah tangga jika membayar upah tunai yang terkena pajak federal.
• Jadwal J: Melaporkan pendapatan dari pertanian atau perikanan dengan metode rata-rata tiga tahun.
• Jadwal R: Melaporkan kredit untuk lansia atau penyandang disabilitas.
• Jadwal SE: Melaporkan pajak atas penghasilan bersih wiraswasta.
• Jadwal 8812: Melaporkan kredit yang dapat dikembalikan untuk anak atau tanggungan yang memenuhi syarat.

Untuk Apa Formulir 1040 Digunakan?

Formulir 1040 adalah formulir utama yang digunakan wajib pajak Amerika Serikat untuk mengajukan laporan pajak penghasilan tahunan mereka. Formulir ini memuat informasi pribadi dan rincian penghasilan yang kemudian ditinjau oleh IRS.

Apakah Formulir 1040 Sama dengan W-2?

Formulir 1040 berbeda dengan W-2. W-2 adalah laporan gaji dan pajak yang diterima karyawan dari pemberi kerja selama tahun pajak. Informasi dari W-2 digunakan sebagai acuan dalam pengisian Formulir 1040.

Di Mana Saya Bisa Mendapatkan Formulir 1040?

Formulir 1040 tidak dikirim secara otomatis seperti W-2 atau 1099. Formulir ini dapat diunduh secara gratis dari situs resmi IRS dan tersedia dalam platform pengisian pajak elektronik gratis seperti Free File Fillable Forms. Beberapa kantor pengadilan atau gedung federal di komunitas Anda juga menyediakan salinan cetak untuk diambil.

Apa Perbedaan Formulir 1040 dan 1099?

Formulir 1040 dan 1099 adalah bagian berbeda dari pengembalian pajak individu. Formulir 1099 biasanya diberikan kepada kontraktor independen untuk melaporkan pembayaran yang mereka terima selama tahun pajak, dan informasi ini digunakan untuk mengisi Formulir 1040.

Kesimpulan

Formulir 1040 adalah inti dari proses pengajuan pajak bagi warga negara Amerika Serikat. Semua dokumen keuangan wajib pajak pada akhirnya akan dimasukkan atau dirujuk dalam formulir ini, dengan berbagai jadwal yang melengkapinya. Terlepas dari status pengisian atau tingkat penghasilan, setiap wajib pajak yang mengajukan pajak akan menggunakan versi Formulir 1040 sesuai kebutuhan mereka.

Jelajahi artikel bermanfaat di kategori Pajak pada tanggal 09-04-2024. Artikel berjudul "Panduan Lengkap Formulir 1040 untuk Pengembalian Pajak Pribadi di AS" menawarkan analisis mendalam dan saran praktis di bidang Pajak. Setiap artikel dibuat dengan cermat oleh para ahli untuk memberikan nilai maksimal bagi pembaca.

Artikel " Panduan Lengkap Formulir 1040 untuk Pengembalian Pajak Pribadi di AS " memperluas pengetahuan Anda dalam kategori Pajak, menjaga Anda tetap terinformasi tentang perkembangan terbaru, dan membantu membuat keputusan yang tepat. Setiap artikel berbasis konten unik, menjamin orisinalitas dan kualitas.